新里程子公司前期会计现差错 证监局责令改正并出具警示函

4月10日晚间，新里程(002219)发布公告，当天召开的董事会会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，公司根据相关规定和要求，对前期会计差错进行更正。

新里程表示，本次前期会计差错更正及追溯调整，将影响公司2023年度、2024年季报、半年度、年报及2025年度季报合并资产负债表、合并利润表科目，对合并现金流量表以及母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表、母公司所有者权益变动表无影响。本次会计差错更正，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变，不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发生净资产为负的情形。

经查，新里程下属全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司（以下简称“盱眙中医院”）的会计处理存在三点问题，现新里程针对相关会计处理差异予以更正。

具体来看：1、盱眙中医院在2023年底对长期挂账应付款项进行核查，会计人员误将其他应付款二级科目应付个人承担养老保险与职业年金挂账错误产生的“其他应付款-个人承担年金”判定为多计提并冲减“主营业务成本”，导致2023年成本少计、利润多计约196万元；并影响2023年度、2024年已披露季报、半年报、年报的相应合并资产负债表科目。

2、盱眙中医院于2025年3月对单位团体就诊卡业务的核算进行自查，发现该业务收款存在“预收账款体检预交金”与“应收账款应收体检款”科目双边挂账的情况，但会计人员误冲减“主营业务收入”，使得2025年上半年主营业务收入、利润少计209.28万元，并影响期末应收账款和未分配利润。后在2025年8月财务持续自查发现上述调整错误，并在2025年9月冲回，该事项影响公司2025年半年报资产负债表科目和利润表科目，截止2025年9月30日对资产负债表及利润表已无影响。

3、盱眙中医院于2025年初收到当地医保局飞检罚款285.70万元，与盱眙中医院前期预估入账罚款金额存在差异6.28万元，医院未在2025年上半年做出调整，使得2025年半年报收入少计149.13万元，营业外支出少计142.85万元，利润少计6.28万元，并影响期末应收账款和未分配利润。2025年7月医院对上述罚款缴纳事项错误补提营业外支出，使得2025年三季报营业收入少记142.85万元，营业外支出多计142.85万元、利润少计285.70万元，并影响期末应收账款和未分配利润。

经查，盱眙中医院财务会计核算不规范，导致新里程2023年年报利润总额多计195.64万元，占当期利润总额的19.07%；2025年半年报净利润少计215.56万元，占当期净利润的 30.62%；2025年三季报利润总额少计285.7万元，占当期利润总额绝对值的23.43%。

甘肃证监局认为，新里程上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，新里程董事长林杨林、财务总监刘军未按照规定履行勤勉尽责义务，对新里程违规行为负有主要责任。根据相关规定，该局决定对新里程采取责令改正并出具警示函的行政监管措施，对林杨林、刘军采取监管谈话并出具警示函的行政监管措施，同时记入证券期货市场诚信档案。

新里程表示，对上述监督管理措施高度重视，于4月10日召开董事会会议审议了《关于前期会计差错更正的议案》，本次前期会计差错更正及追溯调整事项，不会对2025年度财务报表产生影响。新里程将在2025年度财务报表编制过程中更加严谨审慎，保证财务报表的真实准确完整。

另据新里程董事会审计委员会认为，此次前期会计差错更正符合相关规定和要求，更正后的财务信息能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司和股东利益，特别是中小股东利益的情形。此外，本次追溯调整对合并现金流量表以及母公司报表无影响。