社保缴费21年5月，个账7万，指数0.3407，4月退休能领多少养老金

这是一份刚办理完不久的养老保险核定表，是在3月19日办理完退休手续的，将在4月领取退休待遇。当看到他的基本养老金核定表中的本均指数为0.3407时表示不解，为何会低于社保最60%档？

该参保人的出生日期为1966年3月，于1996年1月参加工作，在26年3月办理退休手续，社保累计缴费21年5个月，也就是说在中途社保有过断缴的情况，该参保人没有视同缴费记录，看看他在4月份能领到多少养老金？

由于该人员首次工作时间是在1996年，已过了视同缴费期，他的基本养老金是没有过渡性养老金这一部分的，所以他的基本养老金也就只有基础养老金和个人账户养老金两部分组成，下面就将他的基础养老金和个人账户养老金作的计算方法作个拆解。

一、基础养老金

江苏省基础养老金计算方法：计发基数乘以✖️（1+本人平均缴费指数）➗2乘以✖️本人的累计缴费年限乘以✖️1%。

1．计发基数：参考上年度全省在岗职工月平均工资为计发基数，2025年江苏省的在岗职工月平均工资为8917元。

2．本人平均缴费指数：该参保人21年5个月的平均缴费工资指数为0.3407，已低于最低缴费0.6档不少，指数偏低的核心原因是长期按远低于社平60%的最低档次缴费，叠加早期高社平工资的影响。

1990年代-2000年代初，江苏部分地区对灵活就业人员、困难企业职工，允许按「社平工资的40%、30%」等更低档次缴费，并非全国统一的60%下限。这位参保人1996年参加工作，大概率是按当时的最低档30%、40%缴费的。

3．本人累计缴费年限：该参保人社保累计缴费年限为21年5个月，约合21.4167年。

将以上数据套入基础养老金计算公式：8917乘以✖️（1 + 0.3407)➗2乘以✖️21.4167✖️1%算出的该参保人员的月基础养老金为1280.18元。

二、个人账户养老金

再来看看该参保人的个人账户养老金的计算方法：

个人账户养老金的计算方法相对于基础养老金的计算方法来说没有那么复杂，就是拿参保人社保个人缴费账户的储存额除以本人退休时相对应的计发月救。

1．个人账户的储存额来源于参保人退休前月平均工资8%的缴费的积累和其产生的利息之和，该参保人社保21年5个月个人账户的储存额为70243.81元。

2．计发月数：参保人60岁退休时相对应的计发月数为139个月。

该参保人个人账户养老金：用参保人个人账户的储存额70243.81元除以参保人退休时相对应的139个月的计发月数算出该参保人个人账户养老金为505.35元。

三、月基本养老金合计

月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（该参保人的过渡性养老金为0)。

该参保人在26年4月份应领的月基本养老金为：1280.18元的基础养老金+505.35元的个人账户养老金得出的月基本养老金为1785.6元。

该人员社保累计缴费21年5个月，到60岁退休后将领到手的第一笔养老金为1785.6元。该份养老金在当地和全国范围内来说应该算是偏低水平，但相对于农村老人每月一两百元的养老金来说还是好很多了。

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