2月25日起可预约！2025年度个税汇算全攻略

每年一到这个时候，后台总会收到类似的提问：“我今年要不要补税？”“能退多少钱？”“预约是不是要抢？”——说明大家对年度汇算越来越重视了,毕竟有的人退税能退大几千。

据国家税务总局通告，2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日。纳税人需在3月1日至3月20日期间办理的，可以自2月25日起通过个人所得税App提前预约；3月21日至6月30日期间，纳税人无需预约，可以随时办理。今天，2025综合所得年度汇算申报可以开始预约啦。

看似只是一次例行申报，其实背后关乎每个人一整年的收入结构、扣除情况以及税收优惠是否真正用足。

很多人觉得个税汇算“麻烦”，但从实务角度看，它更像一次年度财务复盘：全年收入是否合并计算合理？专项附加扣除是否完整申报？年终奖计税方式是否选择最优？是否因为中途换工作、多份收入而多预缴了税款？这些问题，都可能直接影响退税金额，甚至关系到是否需要补缴税款。

今年的预约已经开始了，跟着才朔HR一起来看下如何操作吧，把该准备的资料准备好，把能享受的扣除享受足，把应得的退税拿回来。

操作步骤

1、通过首页——“2025综合所得年度汇算”——“去预约”，进入预约界面。

2、选择预约日期并提交

进入“年度汇算申报预约”界面并阅读提示内容——“开始预约”——“选择预约日期”——“提交预约申请”。

提交成功后，系统即提示“您已成功预约”。

预约成功后，还可在“个人所得税”APP首页中的“2025综合所得年度汇算”中查看预约。

注意事项

1、预约开放时间为2026年2月25日——3月20日。在3月21日至6月30日期间，无需预约，可直接在个税APP上进行汇算清缴。

2、修改预约日期：“首页——2025综合所得年度汇算”——“查看预约”——“我要取消预约申请”——预约新日期。

3、如取消预约5次，则当年内无法再次使用预约功能。同时，如果连续2次预约后未按时办理年度汇算的，也不能再次使用预约功能。

4、如您在去年办理了个人养老金，请特别留意该项申报。

年度汇算相关说明

什么是年度汇算，为什么会有退税？

年度汇算简单来说就是“合并全年收入，按年计算税款”，然后多退少补。具体计算公式如下：

2025年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-减免税额-已预缴税额

以下8种情况可退税：

公式看起来也许有些费劲，其实只要因为平时扣除不足或未申报扣除等原因导致多预缴了税款，都可以申请退税。比如说以下几种情况：

1、2025年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

2、2025年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。

4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。

5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。

6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。

7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的。

8、年终奖税率高于综合所得税率且年终奖全额并入综合所得后不会提高综合所得税率级数的，在个税汇算清缴时年终奖全年一次性奖金计税方式中选择全部并入综合所得，也有可能会发现应缴纳的税金降低，从而获得退税。

个税常见问题

1、年度汇算的时间范围是什么？纳税人何时可以预约办税？

2025年度汇算的时间为2026年3月1日至6月30日，期间跨度4个月，全天候24小时随时办理，纳税人办税时间非常充裕，无需抢在前几天扎堆办理。

纳税人如需在3月1日至3月20日之间办理年度汇算，可在2月25日至3月20日每天的早6点至晚22点登录手机个人所得税APP进行预约。

2、纳税人想预约3月2日办理汇算，但没有预约到，怎么办？

纳税人没有预约到3月2日也无需着急，可以选择其他日期进行预约，也可以不预约，3月21日后即可直接登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理汇算申报。如纳税人确有紧急情况，又没有预约到合适日期，也可以到主管税务机关办税服务厅直接办理。

3、纳税人在3月1日汇算期开始后才注意到可以预约办税，此时再预约还来得及么？

3月1日至3月20日，纳税人可以通过手机个人所得税APP预约办税，选择未约满的任意日期预约即可。纳税人也可以不预约，3月21日后直接登录手机个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理年度汇算。

4、工作单位通知纳税人在4月上旬办理年度汇算，纳税人还需要预约吗？

为合理有序引导纳税人办理年度汇算，提升纳税人办理体验，税务部门会分批分期通过单位通知纳税人在确定的时间段内办理，因此如果单位已通知纳税人具体的办理时间，建议在相应时间段内办理，以便享受高质量的纳税服务。如果纳税人确需在3月1日至3月20日申报，也可以通过手机个人所得税APP预约办税。

5、我可以通过哪些途径来申报？

您可以通过以下几种途径来申报：

(1)可通过下载“个人所得税”APP及登录自然人电子税务局网页端进行申报；

(2)可由所在扣缴义务人集中进行申报；

(3)纳税人可委托第三方中介机构或个人完成年度汇算；

(4)按要求将必备材料邮寄给指定税务机关进行申报；

(5)前往主管税务机关办税服务厅进行申报。

6、我在个人所得税APP进行申报过程中，误操作修改了部分收入扣除信息，怎么恢复到原来的样子?

您可以在申报界面右上方选择“重置申报”即可。

年度汇算从来不是“走流程”，而是一次合规与权益的平衡。该补的补、该退的退，本质上是税收制度“多退少补”的公平体现。