个税退款将开始，可以提前预算！哪四类人能拿到退税红包？

一年一度的个人所得税汇算清缴季即将拉开帷幕，虽然常被简称为“退税”，但更精准的表述应是个税汇算清缴——有人可能收到退税红包，也有人需要补缴税款，具体结果需完成汇算清缴后才能知晓。

根据现行规定，每年3月1日至6月30日是办理上一年度个税汇算清缴的法定时间段。为提升办理效率，国家税务总局推出预约服务：2月25日起，纳税人可通过个人所得税APP预约3月1日至3月20日期间的办理时段；自3月21日起，则无需预约即可直接办理。

急于知晓退税金额或补税情况的纳税人，可于2月25日登录APP预约3月初的办理时段，提前完成汇算清缴。哪些人更可能获得退税？结合近年实践，以下几类情形需重点关注。

一是涉及专项附加扣除的补充填报。

自2019年个税改革引入专项附加扣除制度以来，赡养老人、子女教育、住房贷款利息等六项支出成为税前扣除的重要项目，如赡养60岁以上父母每月可抵扣3000元收入。

这些扣除通常由单位在每月发薪时预扣，但两种特殊情况可能导致汇算清缴时需补充填报：一是年中发生新扣除事项，如2025年6月父母年满60周岁；二是纳税人最初选择在次年汇算清缴时自行申报，而非由单位按月预扣。

无论哪种情况，补充填报意味着将原本应享未享的扣除项目纳入系统，重新计算全年应纳税额，往往能产生退税效果。

第二类与年终奖计税方式选择相关。

单位发放年终奖时，纳税人可选择“单独计税”或“并入综合所得计税”两种方式。前者将年终奖除以12个月后按月度税率表计税，后者则与全年工资薪金合并计算。

两种方式税负差异显著，例如某纳税人全年综合所得适用10%税率，若年终奖单独计税适用3%税率，合并后可能升至10%，导致税负增加；反之则可能减少。

汇算清缴时，系统会自动试算两种方式的结果，纳税人需选择更优方案，若发现当前方式导致补税，也可及时调整。

三是涉及个人养老金缴纳。

2024年底个人养老金制度全面推广后，2025年首次缴纳的纳税人将在本次汇算清缴中享受税前扣除。根据规定，每年最高12000元的个人养老金缴费可全额抵扣应纳税所得额。

例如，某纳税人2025年12月缴纳个人养老金后，需在汇算清缴时通过个税APP申报，系统将自动计算抵扣金额并调整应纳税额。

第四类针对有兼职收入的群体。

如张三在主业之外兼职开网约车或送外卖，每月获得数千元劳务报酬。根据规定，兼职收入由支付方按劳务报酬所得预扣个税，税率通常不低于20%，可能高于纳税人全年综合所得适用的税率。

还是以张三为例，假设其全年综合所得适用10%税率，但兼职收入预扣税率20%，汇算清缴时多缴的税款将退还。

除上述常见情形外，因篇幅有限不再展开。

需特别强调的是，汇算清缴后可能出现退税或补税两种结果，但依法纳税是公民义务，逃避补税将面临法律风险。根据现行政策，若补税金额不超过400元可免予补缴，超过400元则需全额补缴，而非仅补超出部分。

为顺利完成汇算清缴，纳税人需提前准备相关材料，把要填报的东西都录入系统，等到预约办理的时间到了后立马办理。

若对结果有疑问，可咨询税务机关或专业人士，这场年度“财务清算”不仅关乎个人钱袋子，更是履行纳税义务的重要环节，值得每位纳税人认真对待。

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