主动要求补缴社保，企业往往要承担巨额成本

2026年，社保补缴的代价让企业"肉疼"。

当员工主动要求补缴社保，很多企业主才发现：省下的那点小钱，可能要连本带利还回去，甚至还要加上罚款和赔偿金。这不是危言耸听，而是2026年社保监管升级后的真实写照。

2026年1月，最高人民法院《劳动争议司法解释（二）》正式落地，明确宣告：任何"自愿放弃社保"的协议或约定均属无效。这意味着，即使员工曾经签字同意不缴社保，现在反悔要求补缴，企业也必须照办，且成本远超想象。

一、补缴社保的"四笔账"，一笔比一笔贵

当员工主动要求补缴社保，企业要承担的成本远不止补缴本金那么简单。2026年的社保违法成本，可以用"四笔账"来概括。

第一笔账：补缴本金——单位+个人都要补

依据《社会保险法》第八十六条，用人单位未按时足额缴纳社保费的，由征收机构责令限期缴纳或补足。

补缴范围包括：

• 单位应缴部分：养老保险16%、医疗保险8%、失业保险0.5%-1%、工伤保险0.2%-1.9%（按行业）、生育保险0.5%-1%（已并入医保的地区除外）

• 个人应缴部分：养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%

• 关键：单位要替员工垫付个人部分，再从工资中扣回或向员工追偿

算账示例（月薪1万元，欠缴1年）：

险种 单位比例 单位月缴 个人比例 个人月缴

养老保险 16% 1600元 8% 800元

医疗保险 8% 800元 2% 200元

失业保险 0.5% 50元 0.5% 50元

工伤保险 0.5% 50元 0% 0元

合计 25% 2500元 10.5% 1050元

1年补缴本金：

• 单位部分：2500元×12个月=30000元

• 个人部分：1050元×12个月=12600元

• 总计：42600元

如果欠缴5年，仅本金就超过21万元。而且，这是按最低估算，实际中很多地区工伤保险和生育保险比例更高。

第二笔账：滞纳金——按日加收万分之五，年化18.25%

这是最让企业"肉疼"的部分。依据《社会保险法》第八十六条，自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。

滞纳金计算公式：

滞纳金=欠缴本金×0.0005×欠缴天数

算账示例（欠缴1年，本金42600元）：

• 假设平均欠缴天数为183天（半年）

• 单位部分滞纳金：30000元×0.0005×183=2745元

• 个人部分滞纳金：12600元×0.0005×183=1152元

• 滞纳金总计：3897元

如果欠缴5年，滞纳金可能超过本金。而且，滞纳金一般由企业承担，不能向员工追偿。

更残酷的是： 滞纳金按月分段计算，每一笔欠费都单独计算天数，从欠缴次月1日起至补缴当天，精确到天。欠缴时间越长，滞纳金滚雪球效应越明显。

第三笔账：罚款——欠缴数额1-3倍

如果企业在被责令限期缴纳后仍不补缴，还将面临行政处罚罚款。

罚款标准：

• 欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款

• 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处500元以上3000元以下罚款

典型案例： 2024年全国社保违法案件平均罚款金额为2.3万元，某建筑公司因欠缴50名员工社保被罚120万元。

如果欠缴5年，本金21万元，罚款可能在21万-63万元之间。加上本金和滞纳金，总成本可能超过100万元。

第四笔账：员工索赔——经济补偿+待遇损失

这是最不可控的成本。员工不仅可以要求补缴社保，还可以因未缴社保主张多项赔偿。

索赔一：被迫解除劳动合同经济补偿（N）

依据《劳动合同法》第三十八条、第四十六条，用人单位未依法缴纳社会保险费的，劳动者可以解除劳动合同，用人单位应当支付经济补偿。

• 工作每满1年支付1个月工资

• 6个月以上不满1年按1年计算

• 不满6个月支付0.5个月工资

典型案例： 保安老曹入职某公司，与公司约定不交社保多拿钱，并签了协议。5年后老曹以此为由提出解除劳动合同，公司需要支付其5个月工资的补偿金，并为其补缴社保以及支付滞纳金。

索赔二：社保待遇损失赔偿

因企业未缴社保，导致员工无法享受医保报销、生育津贴、工伤保险待遇、养老金减发等实际损失的，企业需承担全部赔偿责任。

典型案例： 揭阳某服装厂未给员工缴纳医疗保险，员工上班期间突发疾病住院，花费医疗费18万元。因无法报销，员工申请仲裁，法院判决企业全额赔付18万元，且需补缴社保并支付滞纳金。

索赔三：工伤全额赔偿

如果员工在未缴社保期间发生工伤，本应由工伤保险基金支付的费用，全部由企业承担。

典型案例： 员工李某在公司工作期间因工受伤，公司未足额缴纳社保，导致李某无法享受全额工伤保险待遇。法院判决公司补足李某的工伤保险待遇差额。

二、2026年典型案例：省小钱，赔巨款

案例一：协议无效，补社保+赔补偿金

某贸易公司与员工签订"自愿不缴社保，每月多补500元"协议，员工工作3年后离职，起诉公司未缴社保。

判决结果：

• 协议无效，公司需补缴3年社保（含企业+个人部分，约6.8万元）

• 支付3个月工资作为经济补偿（1.5万元）

• 合计损失：8.3万元

教训： "自愿放弃社保"协议在2026年彻底无效，签了也白签。

案例二：基数不足，被稽查后罚惨

某科技公司为20名员工按最低基数缴社保，实际工资与缴费基数差额达3000元/人/月。经社保部门稽查，需补缴过去2年的社保差额。

损失清单：

• 补缴差额：28.8万元

• 滞纳金：5.2万元

• 罚款：30万元

• 总计损失：64万元

教训： 按最低基数缴社保属于"未足额缴纳"，2026年大数据监管下无处遁形。

案例三：5年欠缴，成本超100万

广州小李案例：月薪1万元，公司按最低基数6234元缴社保，欠缴5年。小李投诉后，公司补缴差额加利息共计8.2万元。

如果是20名员工，5年欠缴，总成本可能超过100万元：

• 本金：21万元/人×20人=420万元

• 滞纳金：约80万元

• 罚款：420万-1260万元（1-3倍）

• 总计：520万-1760万元

这足以让中小企业破产。

三、2026年裁审新规：企业几乎无免责空间

2025年9月，最高人民法院《劳动争议司法解释（二）》正式施行。2026年，这套标准在全国落地，企业社保合规空间被极度压缩。

规则一："自愿放弃社保"彻底无效

任何"不缴社保"的约定或口头约定，均属无效。即使员工曾为多拿工资而签字同意，后续仍可依法维权。

企业常见误区：

• "员工签了自愿放弃协议"——无效

• "员工承诺不追究"——无效

• "员工已有新农合/城镇居民医保"——不能替代职工社保

• "发了社保补贴"——不能替代社保缴纳，发了也白发

规则二：税务部门直接参与全流程监管

社保费划转税务部门征收后，税务部门通过比对企业的工资流水、个税申报和社保缴费记录，快速识别少缴、漏缴行为。

监管手段：

• 数据穿透式核查：工资、个税、社保三方比对

• 人社、税务、市场监管部门定期信息共享

• 联合执法，企业试图通过拆分工资、做假账等手段逃避缴费的行为难以隐匿

规则三：社保基数不足额，员工可投诉补差

2026年，员工发现单位按最低基数缴社保，实际工资高于缴费基数，可通过12333热线、人社局官网、现场投诉等渠道要求补缴差额。

投诉要点：

• 不使用"补缴"字样，突出"未足额缴纳"的违法定性

• 提供工资流水、劳动合同、社保缴费记录作为证据

• 请求监管部门责令单位限期完成足额缴纳，逾期未履行的请求加收滞纳金并予以行政处罚

规则四：未足额缴纳社保，一般不支持经济补偿

广东高院明确：用人单位已为劳动者建立社会保险关系且有缴纳社保费记录，仅存在缴纳基数低、未足额缴纳等瑕疵的，不属于《劳动合同法》规定的用人单位应当支付经济补偿金的情形。劳动者应通过行政追缴手段解决基数差额问题。

但注意： 如果完全未缴社保，员工仍可以主张被迫解除劳动合同并要求经济补偿。

四、企业应对：合规是唯一出路

面对2026年严峻的社保监管环境，企业必须放弃侥幸心理，主动合规。

第一步：全面自查，摸清家底

立即对全体员工的社保缴纳情况进行盘点，重点核查：

• 是否存在"自愿放弃"协议

• 是否按实际工资足额缴纳（而非最低基数）

• 是否存在选择性参保（如只缴养老、不缴医疗）

• 是否存在漏缴、断缴

第二步：测算合规成本与风险

财务与人力部门共同测算：

• 若全员、足额缴纳社保，将增加多少用工成本

• 历史违规行为可能带来的补缴、滞纳金、罚款风险

• 提前做好资金预案

第三步：主动整改，停止违规

• 停止所有违规操作，包括"自愿放弃协议""最低基数缴纳""社保补贴替代"等

• 对历史欠缴，主动与员工协商补缴方案，争取减免滞纳金和罚款

• 建立社保合规长效机制，避免新的违规

第四步：优化薪酬结构，合法降本

如果社保成本压力过大，可通过合法方式优化：

• 调整薪酬结构，降低社保缴费基数（需符合当地最低基数要求）

• 合理运用灵活用工、劳务外包等模式（需真实合规，避免"假外包真派遣"）

• 申请社保缓缴（符合条件的企业，经批准可缓缴不超过1年）

五、写在最后：社保合规不是选择题，而是生存题

2026年，社保监管全面升级，企业违法成本急剧上升。当员工主动要求补缴社保，企业面临的不仅是补缴本金，还有滞纳金、罚款、赔偿金等多重成本。

算一笔总账：

假设某企业欠缴1名员工社保5年，月薪1万元：

• 补缴本金：约21万元

• 滞纳金：约4万元

• 罚款：约21万-63万元（1-3倍）

• 员工经济补偿：5个月工资=5万元

• 总计：51万-93万元

这足以让中小企业伤筋动骨，甚至破产。

2026年的生存法则：

• 合规参保是唯一安全路径，侥幸心理要不得

• "自愿放弃社保"协议彻底无效，签了也白签

• 按最低基数缴纳属于违规，大数据监管下无处遁形

• 员工主动要求补缴，企业必须配合，成本可能远超想象

社保合规不是选择题，而是企业持续经营、控制风险的必由之路。与其被动承担巨额成本，不如主动合规，守住法律底线。

本文内容仅供参考，具体政策请以官方通知为准。

（全文约2100字）