票据业务审查不严 这四家银行丽水分行同日遭监管重罚

作者 胡群

在国家金融监督管理总局部署“聚焦实质风险、强化五大监管”的背景下，地方监管正加速落地具体行动。2月11日，国家金融监督管理总局丽水监管分局公布行政处罚决定：中国工商银行、中国建设银行、交通银行、中信银行四家银行的丽水分行因“票据业务贸易背景审查不严”，被分别处以35万元、30万元、35万元和35万元罚款，合计135万元；6名相关责任人被予以警告。

此次处罚对象均为全国性大中型银行的地方分支机构，暴露出其在基础信贷管理环节仍存在审核流于形式、风控机制空转等问题。票据业务作为连接实体经济与金融体系的重要工具，一旦脱离真实交易背景，极易滋生资金套利与信用风险。监管此举再次表明，对票据领域合规失守行为将保持持续高压，严防金融资源脱实向虚。

来源：国家金融监督管理总局

1月15日，国家金融监督管理总局召开年度监管工作会议，明确提出要“聚焦实质风险、解决实际问题”，并强调加快推进“金监工程”、做实分类分级监管、有效发挥“四级垂管”效能。在此政策导向下，地方监管分局的执法重心正从程序合规转向风险实质识别。丽水监管分局此次对四家大中型银行分支机构的处罚，正是这一监管逻辑的典型体现。

票据业务本应服务于企业真实支付与融资需求，但在实践中，部分市场主体通过虚构交易、循环开票、关联方对倒等方式制造虚假贸易背景，获取银行信用支持。此类操作不仅规避信贷规模管控，还可能掩盖真实负债水平，形成隐蔽的杠杆风险。而银行若在前端审核中放松标准，等于为风险敞口打开通道。

值得注意的是，被处罚的四家机构均为系统重要性银行，在内控架构、合规培训和科技投入方面具备相对优势。其地方分行仍出现同类问题，反映出制度执行在基层存在明显衰减。有业内人士坦言，在季度末或年末冲量压力下，不排除个别客户经理倾向于“先放款、后补材料”，甚至默许客户使用模板化合同应付审查，导致风控防线形同虚设。

票据业务贸易背景审查，是商业银行票据业务管理的核心环节，也是监管制度反复强调的刚性约束。根据《商业银行法》《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》等规定，银行不得办理无真实贸易背景的票据业务，不得对未发生真实交易的票据进行承兑与贴现。这一制度安排旨在确保票据服务于实体经济的支付结算与短期融资需求，防止其异化为脱离真实交易的纯信用扩张工具。然而，这一防线在实践中长期面临三重困境。

其一是业绩压力与合规要求的冲突。票据业务具有资本占用低、周转速度快、派生存款明显的业务特征，是基层分支机构冲规模、稳存量的重要工具。一笔银行承兑汇票签发，往往伴随等额保证金存入，可直接拉动负债端存款规模；票据贴现则计入贷款统计，可在短期内完成信贷投放指标。在存贷比考核、市场份额排名、开门红竞赛等多重压力下，部分分支机构对贸易背景审核采取“从宽解释”立场。有业内人士坦言，在季度末或年末冲量压力下，不排除个别客户经理倾向于“先放款、后补材料”，甚至默许客户使用模板化合同、重复使用增值税发票复印件应付审查，导致风控防线形同虚设。

其二是形式审核与实质审核的差距。当前银行对贸易背景的审核仍高度依赖前端静态材料查验，合同是否实际履行、货物是否真实交付、发票是否对应真实交易、货权是否真实转移等事后事实，缺乏持续跟踪手段和动态验证能力。电子票据系统可以记录票据流转的全生命周期，却难以识别交易合同是否真实履行；发票查验平台可以核验票面真伪与是否作废，却较难判断该笔发票是否已用于他行贴现。贸易背景的真实性，归根结底需要银行通过尽职调查、现场核查、资金流向监控等方式进行实质性判断。这种判断能力，不因系统上线而自然获得，也不因流程线上化而自动强化。

其三是客户关系维护与合规底线的权衡。部分企业将票据融资视为低成本资金来源，倾向于通过虚构贸易背景、关联公司对倒、滚动开票等方式获取银行信用支持。银行在维系银企合作关系的过程中，易放松审核尺度，将合规要求让位于客户维护。更有甚者，部分银企合谋以票据为载体进行监管套利，通过滚动承兑、循环贴现的方式虚增存贷款规模，导致信贷资金空转，金融统计数据失真。

一张票据的背后，应是真实的货物交付、服务提供或生产流转，而非精心包装的空转游戏。为什么在票据市场基础设施持续完善、电子票据占比超过九成、增值税发票查验系统广泛接入银行的今天，贸易背景审查不严的问题仍然屡查屡犯？为什么内控架构完备、合规投入充分、科技系统领先的系统重要性银行，其分支机构仍然在这一基础环节失守？

免责声明：本文观点仅代表作者本人，供参考、交流，不构成任何建议。

胡群

金融市场研究院院长 主要关注银行、消费金融领域市场动态。