电商必看！2026年起新税收规定对商家的影响与应对

1.21日上海市税务局发出的拼多多处罚通知。

因为我的公司也有电商这块，且也是和多多合作，工作中诸多不便令人焦头烂额。所以整理了一下与电商与平台核对数据时的导出路径，包括税务这方面的新规。

在去年年底时，电商行业税费清缴事件就频发了，头部店铺补缴千万税款、商家遭上门核查、代发商户被要求结清近三年税费等等。

所以，一项关乎电商全行业的税务新规真的真的正式落地施行了！

各大电商平台收入数据导出路径明细：↓

淘宝、京东、抖音、拼多多等主流电商平台，均被要求定期向税务机关报送平台内商家的经营数据。

这标志着电商行业彻底迈入数据透明化的全面监管新阶段了。

一：新规重点内容速览

1.谁需要申报？

所有平台内经营者（企业店铺、个人店铺）直播带货主播、代运营机构等从业者例外：配送员、家政服务等便民劳务人员暂不纳入

2.报送什么内容？

基础信息：营业执照、统一社会信用代码等经营数据：季度销售额、退货金额等（精确到元）

3.什么时候开始？

首次报送：2025年10月（报送7-9月数据）后续每季度定期报送

二：纳税标准变化详解

1.增值税新标准

季度≤30万：继续享受免税优惠

年≤500万：1%优惠税率

年＞500万：13%标准税率（需升级一般纳税人）

2.所得税怎么算？

●个体工商户：

查账征收：5%-35%超额累

进核定征收：0.5%-2.1%（行业差异）

●有限公司：

利润≤300万：5%优惠税率

利润＞300万：25%标准税率

三：三大稽查红线预警

1.收入异常平台数据＞10万

但零申报后果：补税+0.5-5倍罚款

2.纳税人资格异常年收入＞500万仍按小规模纳税后果：

强制认定+进项税作废

3.成本异常发票缺口率＞30%

后果：核定利润补税

四：2025电商税务合规现状

●大多缺进项票，因工厂不愿开或前端有问题；

●投流费用仅能拿6个点，销项13个点，按广宣费大多只能抵扣15%；

●房租、物流、仓储等费用发票多为6个点，还常需加税点；

●净利润常约6个点，若合规，很多公司或入不敷出，利润可能连税都交不起；

●刷单、红包返现等无法取得发票。

五：不同规模电商卖家的合规

应对策略

1、年销售额500万以内的店铺

建议将经营主体变更为小规模纳税人并申请核定征收，按照实际销售情况做“无票收入”报税，整体税负成本大概在2%-3%，对经营影响很小，既能合规又能稳定成本。

2、年销售额超500万但增幅不大的店铺

这类是新规重点关注对象，若销售额超得不多，可通过控制广告投放规模，将单店销售额压减至300万以内；或者开设多家店铺分摊销售额，降低单店数据的“突出性”，减少被税务重点稽查的概率。

3、年销售额千万级的大店

务必规范账务核算，把直通车发票、房租、物流快递费、工人工资等成本项全部清晰列示。如今电商行业利润本就不高，若供应商开票不加价，3%左右的成本就能覆盖税负；即便供应商开票要加价，成本增至7%-9%，但合规做账是企业长远发展的基础，千万别存侥幸心理。

特别提醒：新规实施过渡期内，建议各商家尽快完成税务合规整改，避免被列入重点监管名单哦！