东洲评估频遭监管“点名” 因执业质量等问题被出具警示措施

《电鳗财经》电鳗号/文

近日，上海证监局发布关于上海东洲资产评估有限公司(下称“东洲评估”)及相关人员采取出具警示函措施的决定。经查，东洲评估的内部治理、质量管理、独立性、项目执业质量四个方面存在违规行为。

内部治理方面，东洲评估总部与分支机构在人员管理、财务安排方面一体化管理不到位;部分执业人员未与公司签订劳动合同;未恰当执行内幕信息知情人登记管理制度，未建立内幕信息知情人档案。

质量管理方面，东洲评估的部分项目对评估工作底稿审核不充分;内部检查执行不到位;个别项目评估工作底稿记录不完善。

独立性方面，东洲评估的独立性管理机制不完善、独立性管理不到位，部分评估项目参与人员未按照内部制度要求签署独立性声明书、个别评估项目收费安排不合理;个别管理人员在参与评估项目至相关资产评估报告公开后五日内买卖客户相关股票。个别管理人员及主要近亲属、执业人员主要近亲属持有或交易客户相关股票，相关资产评估业务开展中未识别和判断对独立性的影响。

评估依据方面，东洲评估的评估假设企业永续享有企业所得税优惠税率的依据不充分;对折现率取值合理性分析验证不充分。

评估核验方面，东洲评估对收入预测核查验证不充分，如未充分分析评价收益预测所利用的财务信息以及其他相关信息，未充分分析预测增值率与现状之间差异的合理性。

上海证监局指出，东洲评估内部治理、质量管理、独立性以及上海龙韵文创科技集团股份有限公司以财务报表为目的的股东全部权益价值评估项目(以下简称龙韵股份项目)、红星美凯龙家居集团股份有限公司以财务报告为目的所涉及红星美凯龙家居集团股份有限公司下属子公司及参股公司拥有的投资性房地产公允价值评估项目(以下简称美凯龙项目)执业方面存在的上述行为不符合资产评估执业准则、评估规范的有关要求，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第四十五条第一款、第四十七条的规定。

公告指出，张中华、王云作为龙韵股份项目签字评估师，对龙韵股份项目相关问题应承担主要责任。陈鸣皓、张英祥作为美凯龙项目签字评估师，对美凯龙项目相关问题应承担主要责任。武钢对其违法违规买卖股票行为承担责任。

根据相关规定规定，上海证监局决定对东洲评估及张中华、王云、陈鸣皓、张英祥、武钢采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

《电鳗财经》还关注到，2025年4月7日，上海证监局还曾发布关于对东洲评估及王盈芳、徐艳阳采取出具警示函措施的决定。根据有关规定，上海证监局对东洲评估及王盈芳、徐艳阳执行的上海顺灏新材料科技股份有限公司资产减值测试涉及云南喜科科技有限公司49%股权、优印(上海)信息科技有限公司50%股权截至2023年12月31日可回收价值评估项目进行了检查。经查，上海证监局发现东洲评估及签字注册评估师王盈芳、徐艳阳在执业中存在未合理使用评估假设、未考虑评估对象的经济性贬值、对评估中使用材料的核查验证不到位、评估档案不完整四大问题。

此外，2023年8月24日，上海证监局还曾发布关于对东洲评估及朱淋云、谢立斌采取出具警示函措施的决定。经查，东洲评估及朱淋云、谢立斌在执行上海宏达新材料股份有限公司(简称“宏达新材”)拟支付现金购买资产涉及的上海观峰信息科技有限公司(简称“上海观峰”)股东全部权益价值的评估项目(报告编号：东洲评报字〔2019〕第0633号)以及宏达新材2020年拟对合并上海观峰形成的商誉进行减值测试相关评估项目(报告编号：东洲评报字〔2021〕第0365号)中存在未对关键资料进行充分核查验证，准确说明和披露上海观峰业务情况;未识别出管理层认定的资产组不合理两大问题。

今年以来，已有多家资产评估机构相继被监管警示。相关领域人士指出，警示函不仅会影响机构声誉和客户，若因评估失职导致投资者损失，机构及签字评估师还可能面临连带赔偿责任。”

上述事件也引发市场对资产评估行业规范重要性的思考，监管机构的警示不仅是对违规行为的惩戒，更是对行业自律的强化。资产评估机构需不断完善内部治理，加强质量控制，确保独立性，从而维护市场公平与投资者权益。随着，监管机构持续强化监督，资产评估行业将实现健康持续性发展，为资本市场提供更可靠的评估服务。