上市企业知识产权合规审计清单

上一篇我们系统分析了全球资本市场视角下——上市企业知识产权与合规风险体系化治理方略，那么面对境内外法律法规及不同上市板块监管要求，企业要如何实时更新自查、内外同步迭代升级，才能做到内核稳定、有备无患、从容应对万变？
本文依据通用合规审计及第三方审核程序及案例，列举了上市或未来拟上市公司的知识产权合规审计指引及清单，可用于企业自查或第三方审计参照。对于当前暂不以上市为目的的企业主及知识产权合规管理者，也可予以对标作为参考。
以下所列主要结合了现行版国家标准GB/T 29490-2023《企业知识产权合规管理体系 要求》、国际通行标准ISO 37301:2021《合规管理体系 要求及使用指南》及证监会【第226号令】《上市公司信息披露管理办法》（2025年2月28日中国证券监督管理委员会审议通过并予公布，自2025年7月1日起施行）等规范要求，重点聚焦——“监管严合规、风险强管控、投资者信任”三大核心诉求，按“审计模块/项目-检查要点-依据-常见问题”几部分内容进行结构化呈现——旨在帮助和指引企业自评促进自建。
一、审计准备与范围确认

*注：合规审计范围和目标的确定，类似于同样基于独立第三方立场的认证审核范围、目的的确立，将成为影响每次审计或审核是否完整、真实且有效的前提和基础。
二、知识产权合规治理系统审计
2.1 组织架构与领导作用

2.2 制度体系与流程建设

三、知识产权风险管控审计
3.1 风险识别、评估与监控应对

四、知识产权信息披露审计
4.1 披露合规性（证监会要求）

*注：触发《证券法》第80条（上市公司、新三板公司临时报告）规定：发生可能对上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司的股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易场所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。
4.2 披露真实性与准确性

五、知识产权运营收益审计

六、第三方验证与持续改进审计

七、审计结论与整改建议

附：企业知识产权合规风险防控与审计参考工具书
1.企业经理人实战丛书：《企业知识产权风险标准化管理》——基于国际通用的风险管理系统方法论，结合WIPO世界历年知识产权诉讼经典案例经验提取，给予企业可实操的知识产权常见/高发风险指标、管控指引工具集。
2.《企业知识产权管理体系内审与咨询实用教程》——虽基于原版知识产权合规国家标准，但基本要义与核心不变，编著者集聚行业顶级专家，可作为指引。
3.上市披露辅助工具：证监会信息披露模板（公开）、第三方鉴证报告（如第三方权威机构的合规体系认证证书、律所/会计师事务所的专项收益合规审计）。
来源：IPRdaily中文网（iprdaily.cn）
作者：彭涓 中规（北京）认证有限公司