子公司财务造假虚增利润坐实！京山轻机将被ST：多名高管被追责，共收1280万元罚单

深圳商报·读创客户端记者 穆砚

1月16日晚间，湖北京山轻工机械股份有限公司（以下简称“京山轻机”或“公司”）发布关于收到中国证券监督管理委员会湖北监管局《行政处罚事先告知书》的公告、关于公司股票交易将被实施其他风险警示暨股票停复牌的提示性公告。公告披露公司及相关责任人收到湖北证监局《行政处罚事先告知书》，同时宣布公司股票将被实施其他风险警示并调整停复牌安排。经查，公司2018年因控股子公司深圳市慧大成智能科技有限公司(以下简称“慧大成”)通过虚构合同、确认未履行合同收入等方式，虚增利润总额4670.46万元，占当期披露利润总额的25.49%，导致2018年年度报告存在虚假记载，且后续非公开发行文件引用了虚假财务数据。湖北证监局拟对公司处以500万元罚款，对时任董事长李健等4名相关责任人分别处以30万元至250万元不等罚款共计1280万元。公司股票将于1月19日停牌1天，1月20日复牌后被实施其他风险警示，股票简称变更为“ST京机”。

公告称，公司于2024年11月1日收到中国证监会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。

2026年1月16日，公司及相关责任人收到湖北证监局出具的《行政处罚事先告知书》。

《行政处罚事先告知书》称，京山轻机涉嫌信息披露违法违规一案，已由湖北证监局调查完毕。经查明，京山轻机涉嫌违法的事实如下:

京山轻机于2015年至2018年分步投资慧大成股权，自2018年2月开始持有慧大成51%股权，2018年京山轻机将慧大成纳入合并报表范围。2018年，慧大成及其全资子公司京山京慧智能科技有限公司通过与客户签订虚假合同、将未实际履行的合同确认收入等方式，虚增营业收入5,819.22万元，虚增营业成本960.10万元，扣除资产减值损失影响后，导致京山轻机2018年虚增利润总额4,670.46万元，占京山轻机当期披露利润总额的25.49%。京山轻机披露的2018年年度报告存在虚假记载。2021年6月22日，京山轻机披露《京山轻机非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书》，引用了2018年年度报告中存在虚假的财务数据。

2022年1月29日，京山轻机发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，对2018年年度报告相关财务数据进行了追溯调整。

上述违法事实，有刑事判决书、相关合同、银行流水、情况说明、询问笔录、相关公告等证据证明。

湖北证监局认为，京山轻机的上述行为涉嫌违反了2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)第六十三条、2019年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第七十八条第二款的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第二款所述的违法行为。

李健作为京山轻机时任董事长兼总经理，对京山轻机的财务和信息披露工作负有全面领导责任，未采取有效措施加强对子公司慧大成的管控，签字保证京山轻机2018年年度报告及《上市公告书》真实、准确、完整。依据相关法规，李健是京山轻机前述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

罗月雄作为慧大成时任董事长、王建平作为慧大成时任总经理，二人全面负责慧大成的日常经营管理和财务工作，组织、实施案涉虚构业务行为，二人虽未担任京山轻机董事、监事、高级管理人员职务，但其行为与京山轻机前述信息披露违法行为具有直接因果关系，是京山轻机前述信息披露违法行为的其他直接责任人员。

曾涛作为京山轻机时任副总经理，分管财务工作，对京山轻机及其子公司慧大成的财务工作负有领导责任，未加强对慧大成的财务监督和管理，签字保证京山轻机2018年年度报告真实、准确、完整。依据相关法规，曾涛是京山轻机2018年年度报告存在虚假记载行为的其他直接责任人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第二款的规定，湖北证监局拟决定:

一、对湖北京山轻工机械股份有限公司给予警告，并处以500万元的罚款；

二、对李健给予警告，并处以250万元的罚款；

三、对罗月雄给予警告，并处以250万元的罚款；

四、对王建平给予警告，并处以250万元的罚款；

五、对曾涛给予警告，并处以30万元的罚款。

当天，京山轻机还发布公告称，根据《股票上市规则》第9.8.1条规定:“上市公司出现以下情形之一的，本所对其股票实施其他风险警示:(八)根据中国证监会行政处罚事先告知书载明的事实，公司披露的年度报告财务指标存在虚假记载，但未触及本规则第9.5.2条第一款规定情形，前述财务指标包括营业收入、利润总额、净利润、资产负债表中的资产或者负债科目。”因此，公司股票将被实施其他风险警示，但不触及《股票上市规则》第九章第五节规定的重大违法强制退市的情形。

公司股票将自2026年1月19日(星期一)开市起停牌1天，自2026年1月20日(星期二)开市起复牌；公司股票将自2026年1月20日(星期二)开市起被实施其他风险警示，股票简称由“京山轻机”变更为“ST京机”；股票代码不变，仍为“000821”；股票交易日涨跌幅限制为5%。

审读：汪蓓