四个月内连收千万级罚单 中兴华会所再被重罚

深圳商报·读创客户端记者 陈燕青

近日，浙江证监局对中兴华及相关签字注册会计师下发行政处罚决定书。浙江证监局对中兴华采取责令改正措施，没收业务收入556.60万元，并处以等额罚款，合计罚没1113.2万元；高敏建、庞玉文分别被警告并处以30万元罚款，合计罚没金额达1173.2万元。

2022年4月和2023年4月，中兴华先后为银江技术这两个年度的财报出具了标准无保留意见的审计报告，收取的审计服务费分别为290万元、300万元。

监管查明，中兴华出具的审计报告存在三大虚假记载问题，直接导致银江技术2021年、2022年合计虚增营收6816.58万元，虚增利润总额2565.35万元。

浙江证监局指出，中兴华在营业收入审计和关联担保核查中，未遵循注册会计师执业准则，未获取充分、适当的审计证据，最终沦为银江技术财务造假的“帮凶”。

中兴华还将面临连带赔偿责任。对此，上海久诚律师事务所主任许峰表示，在2019年4月19日至2024年4月30日期间买入银江技术股票，且在2024年4月30日后卖出或继续持有的投资者，可发起索赔。后续维权中，中兴华将被列为共同被告，承担连带赔偿责任。

记者注意到，就在去年9月中兴华会所也曾收到巨额罚单。

去年9月5日，广东证监局公布的行政处罚书显示，中兴华因在太安堂2018年至2020年财务报表审计中未勤勉尽责，审计报告存在虚假记载，面临着高达近1943万元的罚没款，相关签字注册会计师也被予以警告及罚款。

经查明，太安堂在2018年至2020年年度报告存在虚增收入、利润、存货，未按规定披露非经营性资金占用的关联交易等信息披露违法行为。而中兴华作为太安堂这三年财务报表的审计机构，为其出具的审计报告存在虚假记载。

基于这些严重的失职行为，广东证监局责令中兴华改正，没收业务收入485.85万元，并处以1457.55万元罚款，对签字注册会计师戈某平、邓某峰给予警告并分别罚款45万元。

最近一年多，中兴华便接连爆出在多个项目中存在审计违规而被罚。

去年1月，广东证监局因中兴华在鼎龙文化年报审计中，存货风险评估缺失、生产与仓储循环程序缺陷、银行函证执行不到位，对其出具警示函。而鼎龙文化因连续两年虚增利润被终止上市，中兴华作为审计机构也被追责。

同样是去年1月，河南证监局因中兴华在2017年雏鹰农牧审计报告虚假记载，没收其收入142万元并罚款283万元，相关签字注册会计师被警告罚款。

去年5月，财政部因中兴华对广东顺铁控股有限公司审计时，对政府补助证据获取不足，对营业收入审计程序执行不力，审计意见判定失当，给予相关注册会计师警告处分。

中兴华频繁出现审计违规，内控不严或是重要原因。深圳证监局此前等提到中兴华在内部治理、质量控制、独立性及项目执业质量方面存在系统性缺陷。根据深圳证监局此前披露的行政监管措施决定书，从人员管理来看，中兴华合伙人考核未体现质量导向，意味着在利益分配与晋升机制上，审计质量似乎不是关键考量因素。