2025年12月31日是个重要日子——2026年度个税专项附加扣除信息确认截止到这一天。错过它,明年个税汇算时该享的优惠可能直接泡汤,本来能退的几千块可能变少,甚至退不了。很多人觉得退税复杂,其实手机花5分钟就能搞定,关键是把规则摸透,避开踩坑点。
先理清核心逻辑:退税不是国家发福利,是“多缴返还”。我国个税实行“预缴+汇算”制度,平时工资、兼职收入会预缴税款,年底汇算时按全年综合收入重新算,多缴的部分退回。能多退税的关键,是用好专项附加扣除和其他合法扣除,它们直接减少应纳税所得额——扣除额度越高、税率档位越高,退税越多。比如1.2万元扣除额,税率10%能退1200元,25%能退3000元,45%能退5400元。
2026年还是7项专项附加扣除,标准和2025年一样,但填报有不少易错点,踩中就亏:
3岁以下婴幼儿照护:每个宝宝每月2000元,父母可以选一方全额扣或各扣50%,合计不能超100%,选好一年不能改。
子女教育:宝宝满3岁后,不管上幼儿园还是境外学校,每月2000元。夫妻不能都按100%填,孩子毕业要及时填终止时间,不然继续扣除有风险。
赡养老人:父母一方满60岁就能扣,独生子每月3000元,非独要和兄弟姐妹分摊,每人最多1500元。有兄弟姐妹的,哪怕对方无赡养能力,也不能按独生子填;父母没满60岁,就算祖父母满60岁也不能填,除非子女都去世。
住房贷款利息:首套房贷每月1000元,最长扣20年。夫妻婚后买首套,只能选一方扣100%,另一方不能扣;不能和住房租金同时扣。
住房租金:按城市分档,直辖市、省会等每月1500元,100万人口以上城市1100元,以下800元。夫妻主要工作城市相同,只能一方填;租房不用填合同编号,只要地址和时间对就行。
继续教育:学历教育每月400元,最长48个月;职业资格证(比如教师资格证)当年扣3600元。自学考试要拿到单科合格证才能填,一年拿多个证也只能扣3600元,但学历+职业资格能叠加,最高8400元。
大病医疗:年度内自付超1.5万元的部分,8万元内据实扣,汇算时填报,涵盖自己、配偶、未成年子女的费用。
操作其实很简单,就两步:
第一步,确认专项附加扣除信息。打开个人所得税APP,首页点“专项附加扣除填报”,选“2026年度”。之前填过的点“一键带入”,核对信息没错就确认;有变化的比如孩子上幼儿园、换工作城市,找到对应项目修改;新增的比如刚有宝宝,点“3岁以下婴幼儿照护”按提示填,记得选扣除比例。
第二步,核对关键信息。去“个人中心”确认银行卡是一类卡,卡号和开户行没错;查“收入纳税明细”,有陌生收入赶紧申诉,避免身份被冒用;确认专项附加扣除没遗漏,比如继续教育拿了证要补上。
还有两个“加分项”能多退税:
年终奖计税“二选一”:2027年前,年终奖可以选“单独计税”或“并入综合所得”,两种方式算出来的税额可能差几千元。在汇算页面找到“奖金计税方式选择”,先试单独计税,再试并入,选税额少的。
个人养老金扣除:每年缴存不超1.2万元的部分,能全额扣除,退税金额=缴存额×你的税率。比如缴1.2万,税率10%能退1200元,25%能退3000元。要在12月31日前开通账户、缴存,然后在APP里录入缴费凭证。
最后提醒几个踩坑点:
夫妻不能同时扣房贷和租金,也不能都扣子女教育100%;
非独生子女别填独生子女,不然系统会预警;
子女毕业要填终止时间,继续教育要拿证再填;
信息填错了可以去“专项附加扣除修改和作废”改,别慌;
只用官方APP,别信“退税秘笈”,避免信息泄露。
现在距离截止日没几天,建议赶紧拿出手机操作,办完能多一笔零花钱,何乐而不为?要是遇到身份冒用、信息错漏,直接在APP里申诉或修改,税务部门会处理。放心,官方平台安全,你的信息会保密。
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