三个避税操作别碰！明年稽查重点就是它们

各位老板们！最近税务稽查开会的风向很明确，2026年要重点打击几种“伪筹划”。有些路子以前可能还行，但现在谁用谁就是往枪口上撞！

今天咱就挑明三个最危险的“伪避税”操作，你可千万别再用了！

第一个：用个人账户收公司营业款，然后号称是“借款”

这是最古老也最作死的操作，2026年绝对是稽查重灾区。

典型操作：

客户把钱打到老板个人微信/支付宝→老板说这是向公司“借”的钱→长期挂“其他应收款”不还。

为什么必查？

1. 数据全透明：2026年金税系统与主要支付平台的数据共享更深入，个人账户频繁收经营款一目了然。

2. “视同分红”逃不掉：股东从公司借款，超过一年未还又未用于经营的，税务直接认定为 “股息红利分配” ，补征 20%个人所得税。

3. 罪加一等：如果被认定这是为了隐匿收入，那就不是补个税那么简单了，会按 “偷税” 论处，追缴增值税、企业所得税，并处0.5-5倍罚款。

正确做法：经营款项必须进入公户。实在有个人账户收款的情况，必须及时、全额转入公户并申报纳税。

第二个：到处找发票冲抵成本，尤其爱用“咨询费”

很多老板觉得公司利润高了，就到处找发票来“做成本”。其中，“咨询服务费”因为难以核实，成了重灾区。

为什么重点查？

1. “咨询”成万能筐：什么业务实质都往“咨询”里装，金额动辄几十万上百万，却拿不出一份像样的咨询合同或成果报告。

2. 资金回流现形：支付大额咨询费后，资金往往通过多个账户辗转回流到老板或其关联方手中。这种异常资金链在2026年的监控下极易被发现。

3. 牵连上下游：给你开票的“咨询公司”往往也是空壳，一旦它被查，顺着发票就能摸到你家。不仅进项税要转出，还可能被认定为虚开。

正确做法：成本必须真实发生。每一笔大额支出都要有合理的商业实质、合同、付款记录和成果证明。税是利润的代价，用假发票“创造”成本，是在制造更大的风险。

第三个：把员工工资拆分成“工资+发票报销”

为了少交社保和个税，一些公司把员工的一部分工资，让员工找发票（如加油票、餐饮票）来报销领取。

为什么行不通了？

1. 个税APP全员申报：2026年，税务、社保、银行数据整合更紧密。公司给每个人申报的工资薪金、社保基数、银行发放金额，系统会自动比对。长期大面积“低工资、高报销”，立刻触发预警。

2. 费用合理性被挑战：普通员工每月报销大量且与岗位明显不符的油费、餐费，这在稽查时根本无法解释，会被全额调增，补缴25%企业所得税，并可能被认定为 “虚假申报”。

3. 员工风险：对员工而言，这部分的“报销收入”并未合并纳入个人年度综合所得计税，一旦被查，员工个人也需要补缴个税和滞纳金。

正确做法：薪酬结构合法合规。该是工资薪金的部分，就足额申报、缴纳社保和个税。可以用合规的年终奖、项目奖金等方式进行优化，但绝不能靠发票报销来替代。

2026年，税务合规的核心是什么？

记住这九个字：“业务真实、证据链完整”。

所有高明的税务筹划，都建立在真实的业务基础上，然后用合同、资金流、发票流、货物流这 “四流合一” 的证据链来证明它的真实性。

上面这三种操作，都是在证据链上造假，在业务实质上经不起推敲。在“以数治税”的2026年，这类操作就如同在探照灯下玩捉迷藏。

最后一句忠告：省税的前提是合法。真正的筹划，是在业务发生之前设计架构和交易模式，而不是在账目和发票上做事后的粉饰。别再碰这些危险的“伪操作”了！

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