币圈征税CRS来袭，给加密玩家的三条实用建议

最近，很多币圈的朋友都在问我同一个问题：“听说香港要开始报送加密资产信息了，我在境外交易所里的加密资产还安全吗？内地税务局会知道吗？需要补税吗？”

这种焦虑并非空穴来风。

2025 年，全球税务透明化正在迎来一场针对加密货币的“精准狙击”。作为一名深耕 Web3 的法律从业者，今天红林律师跟大家聊聊这个被称为“币圈 CRS”的 CARF（加密资产报告框架），以及它对我们每个人的钱袋子到底意味着什么。

什么是 CARF？

过去十年，传统金融世界有一个大杀器叫 CRS（通用报告准则）。简单说，就是如果你是中国人在海外银行有存款，外国银行会把你的账户信息交换给中国税务局。

但是， CRS 有个大漏洞：它管不了加密货币。 以前你把钱换成 USDT 放在钱包里，或者在币安、OKX 交易，税务局是看不见的。

现在，补丁来了。CARF（Crypto-Asset Reporting Framework） 就是专门为了堵这个漏洞设计的。

它的核心逻辑是：既然找不到去中心化的你，那就找为你服务的“中间人”。

谁要打报告？ 交易所（CEX）、OTC 商家、甚至部分发币的项目方。

报什么？ 你的身份信息（名字、税号）、你买了多少币、卖了多少币、你把币提到了哪个钱包地址。

这意味着：以后你在合规交易所和服务商的每一笔交易，在税务机关眼里都是“裸奔”的。

在 CARF 时代，以下几种行为将面临极高的税务曝光风险：

稳定币出入金 (USDT/USDC)： 不要以为换成稳定币就没事了。CARF 明确规定，加密货币换法币、加密货币换加密货币（比如 BTC 换 USDT）都要报告。每一次置换，在税法上都可能被视为一次“卖出”，需要计算盈亏并纳税。

大额 OTC 交易： 以前大家习惯找线下的 OTC 换钱。未来，香港会将 OTC 商纳入监管，他们也有义务上报大额交易者的信息。

DeFi 和空投： 虽然 DeFi 比较难管，但如果协议有明显的“控制方”（比如项目方保留了管理权限），或者你通过中心化交易所参与了 DeFi 挖矿，收益同样会被记录。

提币到冷钱包： 你可能会说，“我把币提到冷钱包装死行不行？”行，也不行。因为交易所必须记录你“提币”这个动作，以及接收方的钱包地址。一旦这个冷钱包地址在未来某一天和法币产生了交互（比如你买房、买车、或者通过交易所变现），税务局可以通过链上分析工具，倒推这个地址就是你的，从而算清你的历史总账。

一个误区：“内地炒币不合法，所以不用交税？”

对于内地玩家来说，之所以关注CARF，是因为香港争取近期的行动。香港虽然是“一国两制”，但在税务情报交换上，香港和内地早就打通了。

根据香港政府 2024 年底到 2025 年初发布的咨询文件，时间表已经非常明确：

2025-2026 年：香港本地立法，开始确定征税规则。

2027 年 1 月 1 日：正式开始记录。这一天起，你在香港持牌交易所、OTC 产生的所有交易数据，都会被后台系统记录在案。

2028 年：香港税务局开始把这些数据发给其他国家的税务局（包括中国内地）。未来，香港将不再是避税的港湾，而是税务信息的“中转站”。

很多朋友觉得：“国家都说比特币交易是非法金融活动了，既然不保护我，凭什么收我的税？”

从律师角度告诉你：这事也未必。

很核心的原因在于，税法看的是“实质”：在税法眼里，不管你的收入来源是合法的（比如工资）还是灰色的（比如炒币），只要你赚了钱（产生了“所得”），就有纳税义务。

加上近些年内地正在推行“以数治税”。以前税务局不知道你有海外资产，没法管。等 CARF 落地，香港把你的交易数据（比如：张三，内地身份证号 xxx，2027 年在某交易所盈利 100 万 U）直接发给内地税务局，系统一比对，你没申报，预警红灯立马亮起。

三条实用合规小建议

面对加密货币征税的透明化浪潮，恐慌没有用，因为合规是Web3 行业的必经之路，而税务便是合规的必然环节。从这个角度看，这多少也是大家翘首以盼的一天。

为了更加安全且喜庆的迎接加密货币征税，给到大家三个理性的合规策略。

建议一：重新审视你的“税务居民身份”

CARF 交换信息是看你是哪里的“税务居民”。如果你拿着小国护照（比如圣基茨、瓦努阿图），但人长期居住在上海/北京，生活中心在内地，那你依然是中国内地税务居民。如果你想真正隔离风险，需要做的是实质性的身份规划——不仅是拿个身份，而是真正移居到对加密货币税务友好的地区（如迪拜、新加坡），切断与原居住地的税务连结。

建议二：资产盘点与历史切割

2027 年是数据收集的元年。在此之前，建议对自己的资产做一次大盘点。比如区分“存量资产”和“增量资产”。对于历史遗留问题，如果涉及金额巨大，建议咨询专业税务师，看是否需要利用窗口期进行合规申报或结构调整。不要等到 2028 年数据交换了再被动应对。

建议三：告别“野路子”，拥抱合规架构

对于 Web3 创业者和高净值大户：不要再用个人账户大额进出。考虑通过家族信托、离岸公司等法律架构来持有资产。虽然 CARF 会穿透识别“实际控制人”，但合法的架构可以帮你隔离部分法律风险，并提供税务筹划的空间。同时一定要远离地下钱庄。CARF 联动反洗钱（AML）机制，地下钱庄的资金链路一旦被查，不仅是补税的问题，更涉及刑事犯罪。结语

Web3 的“蛮荒时代”正在结束。 CARF 的到来，标志着加密资产正式进入了全球监管的视野。

对于我们在内地的玩家来说，“隐形”已经不可能了，未来比拼的是“合规”的能力。 既然躲不掉，不如提前穿好“防弹衣”，在规则之内保护好自己的财富。

*本文为上海曼昆律师事务所的原创文章，仅代表本文作者个人观点，仅供行业交流与科普，不构成具体法律或税务建议。具体操作请咨询专业人士。如需转载及法律咨询，请添加客服：mankunlawyer。

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