宁德时代等98家企业已尝鲜！本外币一体化资金池即日起全国推广

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跨国公司全球布局迎来重磅利好，境内外资金集中管理将更加便利。

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作者 | 唐婧

编辑 |肖嘉

排版 | 张舒惠

21世纪经济报道记者注意到，12月26日下午，中国人民银行、国家外汇管理局在官网发布《关于跨国公司本外币一体化资金池业务有关事宜的通知》（下称《通知》），在总结前期部分地区试点经验的基础上，决定在全国范围内推广跨国公司本外币一体化资金池业务。《通知》自发布之日起施行。

跨国公司本外币一体化资金池业务，是指跨国公司根据自身经营和管理需要，集中运营管理境内外本外币资金，开展资金归集和余缺调剂、经常项目资金集中收付和轧差净额结算等业务。前期的试点运行情况表明，该政策在防范跨境资金风险的前提下，有效提升了企业跨境资金使用效率，受到经营主体普遍欢迎。

参与前期试点的广州农牧企业海大集团财务负责人介绍，过去集团内部本外币资金分别管理，跨境调拨流程较为复杂。实施本外币一体化资金池后，集团资金可以统一调度，资金使用效率明显提升，财务管理更加精细化。福建新能源企业宁德时代财务负责人也表示，借力本外币一体化资金池政策，企业可以高效、灵活调剂境内外头寸，为海外生产基地拨付资金，有力支撑了海外业务资金周转，帮助企业加快海外产能布局与合作步伐。

国家外汇局有关部门负责人告诉记者，截至9月末，已有98家跨国公司开展了本外币一体化资金池业务，惠及境内外近5000家的成员企业。该政策在全国范围内推广有利于更好发挥改革红利，增强政策的普惠性和可复制性，推动改革成果由“局部试点”向“全面覆盖”转变。

他还指出，此次优化试点政策有利于进一步提升特大型跨国公司跨境资金运用效率，更好发挥跨境资金池余缺调剂功能，降低企业汇兑风险及财务成本，增强市场获得感。

赋予诚信合规企业更大业务自主权

政策在全国实施后，哪些跨国公司可以开展本外币一体化资金池业务？《通知》明确，开展资金池业务的跨国公司需满足九项条件，包括具备真实业务需求，具有完善的跨境资金管理架构、内控制度，建立相应的内部管理电子系统等。

入池的跨国公司还需满足一定的资金门槛，即境内全部成员企业上年度本外币国际收支规模合计金额不低于等值70亿元人民币，境内全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于100亿元人民币，境外全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于等值20亿元人民币。

《通知》总结了前期试点经验，提出了多项务实举措。国家外汇局有关部门负责人介绍，为进一步便利跨国公司集团资金归集使用，《通知》主要包括以下三项内容：

一是建立本外币一体化资金池政策框架。《通知》将本外币资金池业务纳入统一管理，并鼓励企业以本币开展资金池业务。同时明确由各地国家外汇局分局“一个窗口”对外，为企业办理资金池业务备案登记等，减少企业“脚底成本”。

上述海大集团财务负责人告诉记者，在前期试点中，集团通过国内资金主账户办理资本项目外汇收入支付使用时，无需向合作银行逐笔提供合同、发票等证明材料，可在承诺相关交易真实合规的前提下直接在银行办理，大幅缩短资金调拨时间，提升资金使用效率。自海大集团成功搭建本外币一体化资金池以来，跨境资金调拨时间从原来的数天缩短至实时完成。

二是便利跨国公司跨境归集划转资金。《通知》设定了与资金池成员企业所有者权益相挂钩的外债和境外放款集中额度，支持跨国公司额度内自主高效调配使用资金。

知名笔记本电脑代工厂纬创公司的财务负责人向记者表示，前期参与资金池试点后，公司重新核算了各成员企业的外债集中额度，随着美联储再次进入降息通道，这将更有利于集团归集境外资金，从而运用低成本的外资支持境内生产经营。

他还向记者介绍，近年来，纬创公司逐步向东南亚布局产业链，自2020年起已在越南等地投资建设新的笔记本制造工厂。通过资金池业务，公司归集了境内成员企业的经营沉淀资金，有效缓解了境外工厂在建设及投产初期面临的流动资金不足问题，较好地实现了境内外资金效益的最大化。参与试点后，公司还可自行集中部分境内成员企业的境外放款额度，进一步提升了资金调配的自主性与灵活性。

三是强化资金池业务事中事后监督管理。《通知》进一步明确了跨国公司和合作银行资金池业务办理规范，要求各地中国人民银行分支机构、国家外汇局分局加强统计监测，开展非现场核查与现场检查，切实防范跨境资金流动风险。

根据《通知》，跨国公司本外币一体化资金池业务的合作银行应该满足多项条件，包括具有国际结算能力和结售汇业务资格、近两年开展跨境收付及结售汇业务无重大违法违规行为、有完善的反洗钱内控制度和措施等。

有效满足跨国公司资金集中管理诉求

国家外汇局有关部门负责人告诉记者，本外币一体化资金池政策重点围绕“整合账户体系、简化业务流程、强化统筹管理”三个方面进行政策设计，有利于跨国公司集中管理跨境资金、灵活调剂归集额度、便利开展经常项目业务并简化业务办理手续。全国推广本外币一体化资金池既是金融供给侧结构性改革的生动体现，也是助力企业降本增效，服务实体经济高质量发展的有力举措。具体而言，该政策有多个显著优势：

一方面，本外币一体化资金池可以显著提升跨国公司的资金使用效率，向全国推广有助于惠及更多的跨国公司。通过集中管理和统一调度，企业集团可以减少资金沉淀，提高整体资金周转率，增强对市场变化的响应能力。

以海大集团为例，其依托本外币一体化资金池可以实现将资金实时调拨出境，通过补充跨境资金流动性提升境外分、子公司的信用资质，增强境外交易对手对企业的信任。同时，推动境外沉淀资金和销售利润顺利回流国内，降低了海外资金存放风险，显著提升了集团总部对全球化业务运营的掌控力，降低了全球化运营中的潜在风险。

另一方面，本外币一体化资金池也有利于有效降低企业经营成本，企业无需分别设立和维护多套资金池和账户体系，可减少账户管理费用、跨境汇兑成本和财务操作成本，切实减轻企业负担。

记者了解到，参与前期本外币一体化资金池政策试点后，宁德时代整合原有跨境资金集中运营资金池与跨境双向人民币资金池2个资金池，搭建起以主办企业为中心的全球化资金管理调度中枢网络，将境内9省市、境外6个国家和地区的27家成员企业纳入统一平台管理，账户架构较之前更精简，企业全球化运营掌控更精准。通过灵活的资金归集和自主额度管理，新资金池上线运行仅半年多就已助力企业调拨跨境资金超30亿美元。

宁德时代财务负责人还告诉记者，该政策还将不涉及外债和境外放款额度的资本项目变更等业务交由银行直接办理，方便企业根据业务开展情况灵活调整池内成员企业和合作银行，进一步提升了业务办理的便利度。银行这边也会组建资金池专项服务团队，为企业提供全流程一站式服务，显著提升资金池业务办理效率。

“此外，本外币一体化资金池也有助于企业构建全球财资管理体系，提高跨境资金配置和风险管理水平，提升国际竞争力。本次政策向全国推广，还有利于形成统一、透明、可预期的制度环境，增强经营主体对我国跨境金融管理政策的信心。”国家外汇局有关部门负责人指出。

他进一步表示，从助力企业降本增效到服务实体经济高质量发展，从支持总部经济集聚到推动企业“走出去”，本外币一体化资金池正日益成为我国构筑高水平对外开放新高地的“金融引擎”。下一步，国家外汇局将加强业务指导，通过多种渠道向企业宣介本外币一体化资金池的内容和操作要点，帮助经营主体充分理解政策，更好享受政策红利。