泰恩康(301263)拟开展外汇套期保值业务 最高合约价值不超4000万元

来源：新浪财经-鹰眼工作室

【财经网讯】12月26日，广东泰恩康医药股份有限公司（证券简称：泰恩康，证券代码：301263）发布公告称，为应对外汇波动风险，公司董事会审议通过了开展外汇套期保值业务的议案，预计任一交易日持有的最高合约价值金额不超过4000万元人民币或等值外币。

业务概况：以避险为核心 额度有效期12个月

公告显示，泰恩康本次开展外汇套期保值业务的主要目的是规避和防范公司及子公司所面临的外汇汇率波动风险，增强财务稳健性，避免汇率波动对利润和股东权益造成不利影响。该业务将仅限于与公司生产经营所使用的主要结算货币相关的交易，涉及美元、欧元、日元等主要币种。

在交易规模方面，公司设定了双重额度限制：

• 预计任一交易日持有的最高合约价值金额不超过4000万元人民币或等值外币
• 预计动用的交易保证金和权利金上限不超过1000万元人民币或等值外币

上述额度自董事会审议通过之日起12个月内有效，在授权期限内可循环使用。值得注意的是，如单笔交易存续期超过授权期限，授权有效期将自动顺延至该笔交易终止时止。

交易工具方面，公司可采用的品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生产品，交易将通过具有衍生品交易业务经营资格的金融机构进行，且交易场所与公司不存在关联关系。

审议程序：已获董事会通过 无需提交股东会

公告披露，该议案已于2025年12月26日经公司第五届董事会第十二次会议审议通过，此前已获得第五届董事会审计委员会第十次会议审议通过。保荐机构国泰海通证券股份有限公司已出具无异议的核查意见。根据相关规定，该事项属于董事会决策权限范围，无需提交公司股东大会审议。

公司董事会授权董事长在上述额度范围内行使外汇衍生品业务交易的决策权及签署相关文件，具体交易由财务部门负责办理。

风险控制：多重措施防范潜在风险

尽管公司强调外汇套期保值业务将严格遵循锁定汇率风险原则，不做投机性、套利性交易操作，但公告仍详细披露了可能面临的四类风险及对应防控措施：

主要风险分析

1. 市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动引起的亏损风险
2. 操作风险：外汇衍生品交易专业性强、复杂程度高，如操作不当可能造成损失
3. 履约风险：存在合约到期交易对手方无法履约的违约风险
4. 法律风险：因相关法律变化或交易对手违法可能造成合约无法正常执行的风险

风险控制措施

为应对上述风险，公司将实施多项防控措施：

1. 制度保障：依据《证券投资、期货及衍生品交易管理制度》规范操作，明确责任部门、审批权限及业务流程
2. 交易限制：所有交易均以实际经营业务为基础，不进行单纯投机交易；仅与具有资质的金融机构开展业务
3. 流程管控：严格执行业务操作流程和授权管理体系，加强银行账户和资金管理，规范资金划拨审批程序
4. 监督机制：财务部门负责日常操作和风险监控，独立董事、审计部门有权对业务合规性进行监督检查；出现重大风险时及时向董事长和董事会秘书报告

会计处理与资金来源

公司表示，将根据财政部《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号-套期会计》等相关规定，对外汇衍生品交易业务进行相应的会计核算和披露。资金来源方面，本次外汇套期保值业务将全部使用自有资金，不涉及直接或间接使用募集资金及信贷资金。

业内人士分析，泰恩康作为医药企业，开展外汇套期保值业务有助于稳定跨境经营成本，尤其在当前全球汇率波动加剧的背景下，此举有利于提升公司财务稳健性，为长期发展提供保障。

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