海优新材拟开展3亿元外汇衍生品交易 聚焦套期保值应对汇率波动风险

来源：新浪财经-鹰眼工作室

上海海优威新材料股份有限公司（证券代码：688680，证券简称：海优新材；转债代码：118008，转债简称：海优转债）于12月16日发布公告称，为应对进出口业务中的汇率波动风险，公司拟开展外汇衍生品交易业务，预计任一交易日持有最高合约价值不超过3亿元，动用交易保证金和权利金上限不超过5000万元。该议案已获董事会审议通过，尚需提交公司股东会审议。

聚焦主业需求 以套期保值对冲汇率风险

公告显示，海优新材进出口业务主要采用美元、澳元、港币等外币结算，汇率波动可能导致汇兑损益对经营业绩产生影响。为增强财务稳健性，公司拟通过外汇衍生品交易对冲汇率风险，交易品种包括远期结售汇（含差额交割）、外汇掉期、货币互换、外汇期权等，均基于真实生产经营需求，不涉及投机性交易或复杂衍生品操作。

公司明确，所有外汇衍生品交易均与日常贸易及资本项下实际业务需求挂钩，旨在降低汇率波动对主营业务及财务表现的负面影响，不影响公司核心业务发展。

交易规模与期限明确 自有资金循环使用

根据公告，公司拟使用自有资金开展外汇衍生品交易，核心交易参数如下：

交易指标具体内容预计动用保证金和权利金上限5,000万元（或等值其他货币）任一交易日最高合约价值30,000万元（或等值其他货币）资金来源自有资金交易期限2025年12月16日至2026年12月16日额度使用方式有效期内循环滚动使用

公司强调，上述交易额度自董事会审议通过之日起12个月内有效，优先使用银行授信，且不进行以投机为目的的外汇交易，不开展超出经营实际需要的复杂衍生品业务。

审议程序与风险防控双轨并行

公告披露，该事项已于12月16日经公司第四届董事会审计委员会2025年第八次会议、第四届董事会第三十一次会议审议通过。根据相关规定，议案尚需提交公司股东会审议后方可实施。

针对外汇衍生品交易可能面临的市场风险（汇率利率波动）、流动性风险、履约风险等，公司已制定多重风控措施：一是选择结构简单、流动性强的衍生品，禁止风险投机；二是建立专项管理制度，明确操作规则、审批权限及风险报告流程；三是仅与具备合法资质的大型金融机构合作，规避法律风险；四是由财务部持续跟踪衍生品价格变化，内审部监督合规性，审计委员会定期检查风险控制情况。

财务影响与会计处理合规化

公司表示，开展外汇衍生品交易有助于平滑汇率波动对业绩的冲击，增强财务稳定性。在会计处理方面，相关交易将遵循《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》等规定，拟采用套期会计进行确认和计量，具体以年度审计机构审计结果为准。

套期保值业务是否符合《企业会计准则第24号--套期会计》适用条件拟采取套期会计进行确认和计量

尽管公司强调交易以风险对冲为核心目标，但仍提示投资者注意相关风险，包括汇率利率波动导致的市场风险、交易对手履约风险等。公告称，公司将严格控制交易规模与风险，确保不影响主营业务发展。

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