马上又到年底了,2026年度个人所得税专项附加扣除信息确认即将在12月开始!
作为打工人,这可是每年一次的合法"薅羊毛"机会。
除了常见的7项专项附加扣除,还有一个节税利器经常被忽略——税优健康险。
但关于专项附加扣除有什么注意事项,哪些人需要税优健康险。
今天就来为大家科普,如何巧妙搭配使用,让来年退税更轻松。
12月个税确认,为何如此重要?
每年12月,我们需要对次年度的个人所得税专项附加扣除信息进行确认。
这直接关系到你每个月预缴的个税和次年最终的退税金额。
简单来说,专项附加扣除项填得越准确、越全面,你要交的税就越少,到手的收入就越多。
七大专项附加扣除,一项都别漏——
根据政策,一般打工人都能享受的专项附加扣除主要包括:
3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人这7项。
每一项都有具体的扣除标准,比如:
子女教育:每个子女每月2000元
3岁以下婴幼儿照护:每个婴幼儿每月2000元
赡养老人:每月3000元(独生子女)或每月不超过1500元(非独生子女)
填报时要特别注意常见错误,比如夫妻双方为同一子女填报的扣除比例合计超过100%、子女毕业后未及时终止教育扣除、赡养非亲生父母等等。
这些错误可能导致税务机关暂停你的专项附加扣除。
当然,除了以上七项专项附加扣除,税优健康险也是省税的好帮手,却常常被忽视。
什么是税优健康险?
说完了7项常规的专项附加扣除,咱们咱来聊聊关注度越来越高的税优健康险。
税优健康险,全称是"税收优惠型健康保险",是指能够享受个人所得税优惠政策的商业健康保险。
它与普通健康险的最大区别在于,购买这类保险的支出可以在计算个税时予以税前扣除,每年最高可抵扣2400元。
税优识别码——享受优惠的"钥匙"
税优识别码是享受税收优惠的关键,由商业健康保险信息平台按照"一人一单一码"的原则确定后下发保险公司,打印在保单上。没有这个码,就不能享受税前扣除。
税优健康险能省多少税?
税优健康险的节税效果因人而异,具体取决于你的收入水平和适用的税率。
举个例子:
年收入20万左右,税率10% → 一年退税240元
年收入50万左右,税率30% → 一年退税720元
年收入超过96万,税率45% → 一年最高可退1080元
税优健康险的独特优势
与普通商业健康险相比,税优健康险有一些明显优势:
可为家人投保:被保险人可以是投保人本人、配偶、子女或父母
带病也可投保:可以带病投保,且保证续保
报销比例高:在基本医保报销后,剩余自费部分税优健康险简单赔付率不低于80%
税优健康险 + 个人养老金,节税效果加倍
如果你觉得每年2400元的扣除额度还不够,可以考虑加上个人养老金。
个人养老金是每年最高抵扣1.2万元,同样享受税收优惠。两项加起来,每年最高可扣除14400元。
对于高收入人群(税率45%),同时购买税优健康险和个人养老金,每年最高可退税6480元(1080元+5400元)!
如何填报专项附加扣除和税优健康险?
1. 专项附加扣除填报
登录"个人所得税"APP,点击【办税】-【扣除填报】-【专项附加扣除修改和作废】,选择对应年度,进入详情页进行修改或作废。
如果填报有误,比如夫妻双方都需要修改3岁以下婴幼儿照护的扣除比例,可以在APP中相应栏目进行修改。
2. 税优健康险扣除
在个人所得税综合所得年度汇算期间,打开个人所得税App,进入"综合所得年度汇算申报",选择"标准申报"。
在"其他扣除项目"中找到"商业健康险",点击"新增",填入税优识别码和相关保费信息,确认无误后提交即可。
家庭节税小技巧
1. 投保人选择有讲究
夫妻双方计划为孩子或家人投保税优健康险时,应当将年收入高的一方作为投保人,享受更高的税收优惠。
2. 专项附加扣除比例要合理
比如子女教育扣除,夫妻双方可以选择由一方按扣除标准的100%扣除,或者双方分别按50%扣除。
根据双方的收入情况,选择最优的扣除比例。
最后想说:
年底个税确认看似小事,却直接关系到我们的钱包。
记得在12月31日前完成个税专项附加扣除信息确认,同时考虑配置税优健康险,让健康保障与税收优惠兼得。
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