麦克奥迪修订公司章程：强化股东权益保护 完善公司治理结构

来源：新浪财经-鹰眼工作室

麦克奥迪(厦门)电气股份有限公司（以下简称“麦克奥迪”）于2025年11月发布公司章程修订公告，对公司治理结构、股东权利、法定代表人权责、利润分配等多项核心条款进行系统性调整。此次修订旨在进一步优化公司治理机制，强化股东权益保护，明确各治理主体权责边界，为公司持续健康发展奠定制度基础。

股东权利保护升级：查阅范围扩展至会计账簿

修订后的章程在股东权利保障方面呈现显著强化。第三十四条明确，股东除可查阅公司章程、股东名册、股东会会议记录等常规文件外，新增“符合规定的股东可以查阅公司的会计账簿、会计凭证”条款，此举进一步扩大了股东对公司财务信息的知情权，强化了中小股东对公司经营的监督能力。

针对股东会决议效力，修订后的第三十六条新增“股东会、董事会会议的召集程序或者表决方式仅有轻微瑕疵，对决议未产生实质影响的除外”的例外条款，既维护了股东对程序瑕疵决议的撤销权，又避免了因轻微程序问题导致决议无效的风险，平衡了决策效率与程序正义。

公司治理结构重大调整：审计委员会替代监事会职能

本次修订最引人关注的是公司治理架构的调整。公告显示，原章程中关于监事会的全部条款（包括监事会设立、职权、议事规则等）均被删除，取而代之的是新增第一百四十一条“公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权”。修订后，审计委员会将承担检查公司财务、监督董事及高级管理人员履职等核心职能，并明确“审计委员会每季度至少召开一次会议，须有三分之二以上成员出席方可举行，决议经成员过半数通过”，确保其独立性与决策效力。

此外，党委在公司治理中的作用进一步凸显。第一百一十六条明确“公司重大经营管理事项必须经党委研究讨论后，再由董事会或者经理层作出决定”，涉及发展战略、资产重组、组织架构调整等重大事项均需经党委前置研究，强化了党组织在公司治理中的领导作用。

法定代表人权责细化：明确变更程序与追责机制

针对法定代表人管理，修订后的章程第九、十条对董事长作为法定代表人的权责进行了全面规范。其中，“董事长变更自动视为法定代表人变更”“董事长辞任的，视为同时辞去法定代表人”“法定代表人辞任的，公司将在三十日内确定新的法定代表人”等条款，明确了法定代表人的变更与辞任程序。

更为重要的是，新增条款明确“法定代表人因为执行职务造成他人损害的，由公司承担民事责任。公司承担民事责任后，依照法律或者本章程的规定，可以向有过错的法定代表人追偿”，此举填补了此前法定代表人履职责任边界模糊的空白，强化了对法定代表人履职行为的约束。

利润分配政策优化：强化母公司分红能力与中小股东利益

在利润分配方面，修订后的章程维持了“优先采用现金分红的方式”“以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的20%”的基本政策，同时新增“公司利润分配方案应当以母公司报表可供分配利润为依据，同时应加强子公司分红管理，以提高母公司现金分红能力”，通过强化子公司分红管理，确保母公司具备持续稳定的现金分红能力。

针对股东违规占用资金问题，章程明确“公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用资金”，通过制度设计防范股东利益侵占，保护公司及其他股东合法权益。

关键条款修订对比表

修订内容类别 修订前主要内容 修订后主要内容 修订类型 股东权利 股东可查阅公司章程、股东名册等，未提及会计账簿 符合规定的股东可查阅会计账簿、会计凭证 修改 治理结构 设监事会，行使检查财务、监督董事等职权 删除监事会条款，新增审计委员会行使监事会职权 修改 法定代表人 董事长为法定代表人 董事长为法定代表人，明确变更、辞任程序及追责机制 修改 利润分配 以现金方式分配利润不少于当年可分配利润的20% 维持现金分红比例，新增以母公司报表为依据、加强子公司分红管理 修改 党委作用 党委发挥领导作用，重大事项前置研究 明确重大经营管理事项须经党委研究讨论后提交董事会/经理层决策 修改

董事与高管履职规范完善

修订后的章程对董事及高级管理人员的履职要求进一步细化。第一百零六条明确董事“不得利用职权牟取不正当利益”，新增“董事、高级管理人员的近亲属，董事、高级管理人员或者其近亲属直接或者间接控制的企业，以及与董事、高级管理人员有其他关联关系的关联人，与公司订立合同或者进行交易，适用关联交易审议程序”，严格防范利益冲突。

此外，第一百一十一条新增“股东会可以决议解任董事，决议作出之日解任生效。无正当理由，在任期届满前解任董事的，董事可以要求公司予以赔偿”，既保障了股东会对董事的监督任免权，又维护了董事的合法履职权益。

此次章程修订覆盖公司治理、股东权益、经营管理等核心领域，是麦克奥迪完善现代企业制度的重要举措。市场分析认为，相关修订有助于提升公司决策透明度与治理效率，为长期稳健发展奠定坚实基础，也将进一步增强投资者信心。

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