职业年金在岗时“缴1补2”，多缴多得，长缴多得，退休越晚越划算

平湖一柱【第2969期 养老金专题】

2024年10月1日后退休人员，退休待遇由两部分组成：一是基本养老金，二是职业年金。

职业年金发放标准计算也用到了计发月数，其公式为：

职业年金个人账户储额÷计发月数

根据《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》精神，职业年金是在基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险金。

职工退休后，职业年金和个人账户养老金虽然都是个人账户储额÷计发月数，但二者性质上有所不同。

【放发时间长短不同】

个人账户养老金属于基本养老金的有机组成部分，其发原则是“人在金在，终生发放”，个人账户储额为零时，从公共账户中支取。

职业年金属于养老金的有益补充，是“发完即止”，当个人账户为零时，就不再发放了。

【个人账户储额来源不同】

个人账户养老金完全由个人缴纳部分组成，每月按缴费基数8%，缴纳，换句话说，个人账户养老金账户里全部是“个人存款”。

职业年金则是由个人和单位共同缴纳，个人4%，单位8%，职工退休时，单位缴纳8%全额划入职工个人职业年金账户。对个人来说，相当于是“缴1补2”——个人若是每月缴100元，单位就补200元。

【结语】从个人养老金和职业年金发放办法来看，个人账户养老金“总额是无限的”——“人在金在，终生发放”；职业年金是“总额是有限的”——“发完即止”，账户余额为零时就无法再领取了。

但是，从缴纳方式来看，两个账户都是在岗时个人缴费越多，账户储额越大，发放标准越高，所以，要想提高两个账户的储额，在岗时就要多缴钱，只有“多缴”“长缴”，退休后才能多得。

对于实行职称工资的专业技术人员而言，要想多缴费，就要职称高晋，职称早晋，职称越高，缴费越多，职称晋升越早，多缴时间越长。

新延迟退休办法后，要想“长缴”，那就“延迟退休”——至少是按国家规定，延迟应该延迟月数正点退休；而对于女副高来说，如果身体情况、家庭条件许可，那就“延迟”到60+正点退休，比55+申请退至少多5年+，副高，职业年金每月扣缴500元左右，单位同时要“补”1000元，一年就是1万2千元，5年+按五年计算也要6万元啊，无论计发月数是多少，都是“多了”6万元啊！

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