聊城财务公司分享电商企业需要规避的高危行为及自查方法有哪些

10月大征期虽然已经结束，但电商合规的话题，却热度不减。电商新规实施，平台开始向税务监管部门推送数据。这给众多电商企业敲响了警钟从“野蛮生长”到“深耕合规”，聊城电商直播企业的合规之路该如何继续？接下来，聊城企业咨询管理公司就这两方面内容进行梳理。

一、聊城电商公司需要规避的高危行为有哪些？

1、私户收款、隐匿收入

经营者需汇总各平台及线下渠道的全部销售收入，按规定时限完成纳税申报，不得隐瞒收入。个人账户、离岸公司收款等形式将无所遁形。

2、历史数据和现有数据差异过大

税务机关可利用现有数据比对历史申报，长期“零申报”或“低申报”极易触发稽查。不仅要申报而且要足额申报。

3、收入性质转换

禁止通过变更经营主体、关联交易、更换提现账号、批量注册个体等方式拆分收入，此类行为将被认定为偷逃税，需承担法律责任。

4、多平台经营均按小规模纳税人缴税

年销售额超500万的经营者需升级为一般纳税人，不得违规按小规模纳税人计税；成本扣除需凭正规凭证，无票成本占比过高将触发监管预警。

二、聊城电商企业怎样自查是否合规？

公司及业务方面

1、公司主体

个人卖家、个体工商户、有限责任公司等不同主体，在税收、责任承担方面差异巨大。很多经营者没有选择最适合自己的组织形式，可能面临更高的实际税负（如个人所得税率过高），或者承担本可避免的无限连带责任（如个体户）。

2、店铺情况

整理所有平台的店铺情况，如抖音、快手、京东、天猫等，每月定期向平台开具发票，同时及时取得平台开具的发票。

3、上线产品

梳理产品品种、发票开具情况及利润水平，尽量选择可提供发票的产品供应商。

4、合作方梳理

排查供应商、代运营公司、分销商或加盟商、物流服务商， 是否存在虚开发票或有真实业务却无法取得发票的情况；确保每个合作方签订正式合同，明确结算方式及周期等。

财务和税务方面

1、确认收入时点

查看收入确认时点与金额是否符合会计准则与税法要求，目前主要有四种确认方式：订单生成时点、发货时点、确认收货时点、平台结算到账时点。

2、收款账户清查

梳理过往所有收款的对公账户、第三方支付和个人账户。后续禁止再使用任何个人账户接收经营款项，确保资金流转全部对公化。

4、确认收入金额

（1）特别注意企业促销活动对收入确认的影响

（2）组合销售、买赠促销、满送活动应按公允价值分摊确认收入

（3）满减活动作为销售折扣处理

（4）好评返现可视为销售折扣或销售费用

（5）优惠券、代金券作为递延收益处理

5、成本结算

成本会因为确认收入的时点不同而不同，跟着确认收入的订单，结算对应的成本即可。商品的主营业务成本，通常包括商品采购成本、直接物流成本，不包含后续退货成本（退货成本计入退货当月）。

对于聊城的电商企业而言，税务合规是企业实现可持续发展的基石。通过从公司及业务层面、财务和税务层面进行全面、细致的自查，及时发现并纠正潜在的税务问题，聊城的电商企业方能在激烈的市场竞争中站稳脚跟。以上内容由聊城电商直播企业财税顾问精心整理，如果您在直播公司注册流程、电商企业注册公司所需材料等方面有任何疑问，或者需要咨询电商财务风险管理、电商公司代办营业执照等相关业务，欢迎随时通过平台留言互动。