一句“未勤勉尽责”董秘罚了150万

“勤勉尽责是个框，什么都可以往里面装”。近日，汇洲智能公告收到浙江证监局的《行政处罚事先告知书》，公司因为收购的子公司财务造假导致定期报告虚假记载被罚。

经查明，2019年至2020 年，汇洲智能的控股子公司北京热热文化科技有限公司（以下简称热热文化）、北京中科华世文化传媒有限公司（以下简称中科华世）开展虚假广告推广、著作权授权、视频审核、调研报告技术服务等业务。

汇洲智能的控股子公司通过虚构不具备商业实质的业务，2019年、2020年累计虚增收入5,990.19万元、9,688.56 万元，分别占当期报告记载金额的5.08%、13.42%；累计虚增利润总额1,415.84万元、1,777.05万元，分别占当期报告记载金额的0.88%、8.72%,导致汇洲智能披露的2019年、2020年年报存在虚假记载。

违规内容就上面两段，没有那些多年财务造假公司的复杂，金额也不算很高。

对于上市公司来说，这还不是上市主体本身去造假，造假的两个公司是当年原控股股东为了抵偿占用上市公司资金给的标的。

汇洲智能原来叫天马股份，原实控人徐茂栋资金占用约30亿元，占比上市公司净资产的80%以上，为了解决这个资金占用问题，新控股股采取了许多措施，其中一项就是关于上面两家子公司的并购。

为优化公司资产结构，消化原控股股东资金占用的影响，增强盈利能力，公司于2019年4月并购北京热热文化科技有限公司（以下简称“热热文化”）和中科华世文化传媒有限公司（以下简称“中科华世”）两家子公司，全部价款共计8.77亿元由公司原控股股东向资产出售方支付。

收购两家标的时，对方有个业绩承诺，承诺区间为2019-2021年，所以就有了2019-2020年的财务造假。

对于上面的违法违规行为，时任财务总监和时任董秘各自被罚了150万元。

《事先告知书》载明：

1、时任财务总监陈莹莹，参与部分业务付款审批流程，未尽到注意义务，未勤勉谨慎履行职责，未能保证2019年、2020年年报真实、准确、完整，涉嫌违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是公司信息披露违法行为的其他直接责任人员。处以150万元罚款。

2、时任董事会秘书武宁，未勤勉谨慎履行职责，未能保证2019年、2020年年报真实、准确、完整，涉嫌违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是公司信息披露违法行为的其他直接责任人员。处以150万元罚款。

资料显示，武宁女士,1981年11月,研究生学历。2008.2-2011.5任北京市君泽君律师事务所工作上市及并购重组律师;2011.5-2014.7任北京金佳伟业信息咨询有限公司风控总监;2014.7-2017.5任北京泰生投资有限公司股权投资部风控总监(律师方向);2017.6-2018.9任天风天睿投资股份有限公司教育事业委员会投资总监。2019年4月28日至今任公司董事会秘书。

武宁是公司披露完2018年年报后的当天上任的，当时公司被原实控人资金占用的雷也已经爆了，只是没想到的是当时的雷会一直影响到现在，而且是以这样的方式。

各位上市公司董秘应该也都知道，以董秘能够接触的核心以及自身专业能力，要判断收购的标的公司是否存在财务造假，太难了，但是如果你判断不出来，最终监管处罚的是你，因为你“未勤勉尽责”。

150万，对于一个董秘来说得攒多久啊……目前还处于事先告知书阶段，相关当事人还可以进行申辩，申辩完成后，监管将下达最终的处罚决定书。

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