ST联合（600358）获批开展外汇套期保值业务 额度上限1500万元以对冲汇率风险

来源：新浪财经-鹰眼工作室

10月29日，国旅文化投资集团股份有限公司（证券简称：ST联合，证券代码：600358）发布公告称，公司董事会2025年第十次临时会议审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及下属子公司使用自有资金开展外汇套期保值业务，以应对跨境业务中的汇率波动风险。根据公告，该业务额度上限为1500万元人民币（或等值外币），授权期限自本次董事会审议通过之日起12个月内有效，资金可循环滚动使用。

业务背景：子公司跨境业务面临汇率波动压力 套期保值以稳经营

公告显示，公司开展外汇套期保值业务的核心目的是为下属全资子公司江西省海际购进出口有限公司（下称“海际购”）的跨境电商业务对冲汇率风险。海际购主要经营进口母婴产品、护肤品、化妆品、保健品等跨境电商业务，收入主要来自境外，且以美元、欧元、澳元等外币结算，汇率波动对其经营业绩影响显著。

为降低外汇市场波动对公司经营的冲击，提高外汇资金使用效率，ST联合明确此次业务将严格遵循“套期保值”原则，以正常生产经营为基础，依托具体业务需求，不进行投机或套利交易。

交易概况：额度1500万元循环使用 品种涵盖远期结售汇等

公司此次获批的外汇套期保值业务具体安排如下：

项目内容交易目的套期保值（合约类别：外汇）交易品种外汇衍生品（包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生交易业务）交易金额预计动用的交易保证金和权利金上限（万元）预计任一交易日持有的最高合约价值（万元）1,500资金来源自有资金交易期限2025年10月29日至2026年10月28日（授权期限内可循环滚动使用）

公告强调，公司及子公司仅与经政府部门批准、具备外汇套期保值业务资质的银行等金融机构开展交易，以确保业务合规性。

审议程序：董事会审议通过 无需提交股东大会

本次外汇套期保值业务已于2025年10月29日经公司董事会2025年第十次临时会议审议通过。根据相关规定，该事项无需提交公司股东大会审议，公司经营管理层将在董事会授权范围内具体实施和管理相关业务。

风险与风控：聚焦四大风险点 多措施筑牢“防火墙”

公告提示，尽管业务以避险为目的，但仍面临四大风险：一是汇率及利率波动可能导致市场判断偏差；二是操作过程中或因系统、内控缺陷引发意外损失；三是法律政策变化或交易对手违约的潜在风险；四是履约风险（尽管公司仅与合规金融机构合作，该风险较低）。

为应对上述风险，公司已制定专项风控措施：
1.制度先行：出台《外汇套期保值业务管理办法》，明确操作流程、审批权限及风险管理要求；
2.动态监控：财务部实时跟踪汇率变化，及时调整策略并上报管理层；
3.内控约束：限定财务部门统一管理业务，严禁投机交易，确保操作合规；
4.对手筛选：仅与具备资质的金融机构合作，降低履约风险；
5.应急机制：建立重大风险预警及应对方案，确保风险可控。

对公司影响：优化财务结构 提升抗风险能力

公司表示，开展外汇套期保值业务将有效降低汇率波动对经营业绩的冲击，提升外汇资金使用效率，合理减少财务费用。此举符合公司跨境业务发展需求，有助于增强整体财务稳健性及抗风险能力。

会计处理：适用套期会计准则 确保信息披露准确

关于业务的会计处理，公告明确：

项目内容套期保值业务是否符合《企业会计准则第24号--套期会计》适用条件拟采取套期会计进行确认和计量

公司将依据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号-套期会计》等规定进行核算，最终会计处理以年度审计机构审计结果为准。

备查文件显示，本次董事会决议及《外汇套期保值业务管理办法》已作为公告附件披露。

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