15年禁业！券商财务负责人艾中华重领罚单，距首次撤销已两年

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　　15年禁业！券商财务负责人重领罚单，距首次撤销已两年

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　　一个券商的财务总监，因为两件事被罚15年内不能干老本行。他第一次不服，上诉成功把罚单给“打”回去了。但两年后，监管局换了个姿势，又把同样严厉的罚单给他拍桌上了。

　　咱们来拆解一下这“两件事”和“一波三折”的过程：

　　1． 他到底犯了什么事？

　　第一件事：工作没做好，账算得不对。

　　公司做的一笔金融交易（买断式回购），他在做账时，把这笔交易当成“一锤子买卖”给结算了。但实际上，这笔交易背后还藏着未来的还款责任。这就像你把房子“卖”给银行换钱，但约定未来要买回来，他却直接在账上把这房子给“销户”了，也没记下你欠银行的钱和利息。这导致公司的财务报表严重失真，坑了投资者。

　　他的责任： 作为财务负责人，这笔糊涂账他难辞其咎。

　　第二件事：人品有问题，收钱办事。

　　这就不用多解释了，就是利用职务之便收了别人的好处，这是非常严重的职业道德问题。

　　2． 为什么罚了两次？这波折在哪？

　　第一次处罚（2022年底）：

　　辽宁证监局把上面两件事都写进了罚单，决定罚他15年禁业。

　　他不服： 觉得罚得太重，而且处罚标准没说清楚，就去证监会申请了“行政复议”（可以理解为向上级单位投诉）。

　　证监会撤销处罚（2023年5月）：

　　证监会一看，发现了个问题：在最终的罚单里，辽宁证监局实际上只依据了“第一件事”（账没做好） 来处罚，却完全没有提“第二件事”（收钱这个人品污点）。

　　证监会认为，光凭“工作失误”这一条，就顶格罚15年，罚得有点太重了，不太合适。而且“收钱”这事明明性质更恶劣，你在最终罚单里不提，量刑却不变，这说不过去。于是，证监会把罚单撤销了，让辽宁证监局回去“重新想想”。

　　第二次处罚（2025年9月）：

　　辽宁证监局回去琢磨了两年，这次学聪明了。

　　在新的罚单里，白纸黑字把两件事都明确写上了：“工作没做好”和“收钱办事”。

　　这样一来，两罪并罚，再做出“15年禁业”的处罚，就显得理由充分、合法合规了。他想再上诉，难度就大得多了。

　　简单总结：

　　这个故事告诉我们：

　　出来混，迟早要还。 尤其是又菜（业务出错）又贪（收受贿赂）的，栽跟头是迟早的事。

　　程序正义很重要。 第一次处罚因为“量刑与罪名不匹配”这种程序问题被推翻，说明监管也在不断完善，力求每张罚单都站得住脚。

　　性质恶劣的问题是“绝杀”。 工作失误或许还有商量余地，但“收钱谋取不正当利益”这种廉洁问题，在任何行业都是零容忍的红线，是导致他被重罚的关键原因。

　　所以，别看折腾了两年多，最终的结果依然是：该来的，总会来。

　　关于对艾中华采取认定为不适当人选措施的决定

　　艾中华：

　　你在原网信证券有限责任公司从业期间，存在以下问题：

　　一是公司开展的买断式回购交易业务未按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会〔2006〕3号）第二十四条、第二十五条、第三十二条、第三十三条、第三十八条及《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会〔2006〕3号）第十一条的规定进行核算，在买断式回购交易卖出债券时终止确认了其所卖出回购的金融资产，且未就其承担的回购义务确认相应的金融负债，也未在年末计提利息、公允价值变动损益。上述行为违反了《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》（证监会令第133号）第十条第一款、第二款的规定，你作为公司时任计划财务部负责人，对此负有责任。

　　二是收受他人财物，谋取不正当利益。上述行为违反了《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》（证监会令145号）第十条第一项的规定。

　　根据《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》（证监会令第133号）第三十二条第一款和《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》（证监会令145号）第十八条的规定，我局决定认定你为不适当人选，自决定书作出之日起15年内不得担任证券公司财务部门负责人或者实际履行上述职务。

　　如果对本监管措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监管措施不停止执行。

　　辽宁证监局

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