7945万元罚单+退市+实控人10年市场禁入！*ST元成严重财务造假被严惩

来源：澎湃新闻

证监会严肃查处*ST元成严重财务造假案件。

10月10日，证监会表示，近日对上交所主板上市公司元成环境股份有限公司（简称“*ST元成”，603388）涉嫌定期报告等财务数据存在虚假记载作出行政处罚事先告知。

证监会指出，经查，*ST元成连续三年虚增收入和利润，违反证券法律法规。证监会拟对上市公司罚款3745.46万元，对5名责任人员合计罚款4200万元，对实际控制人采取10年证券市场禁入。

“*ST元成涉嫌触及重大违法强制退市情形，上交所将依法启动退市程序。对于可能涉及的犯罪线索，我会将坚持应移尽移的工作原则，严格按照《刑法》《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。”证监会表示。

2020年至2022年年报存在虚假记载

10月10日，*ST元成发布公告称，2025年10月10日，公司收到浙江证监局下发的《行政处罚事先告知书》（下称“《告知书》”）。《告知书》显示，*ST元成、祝昌人涉嫌欺诈发行、信息披露违法违规一案，已由浙江证监局调查完毕，浙江证监局依法拟对其作出行政处罚、采取证券市场禁入措施。

《告知书》指出，经查明，*ST元成2020年至2022年年报存在虚假记载。一是通过虚增越龙山项目成本和产值，虚增公司2020年至2022年年报营业收入和利润总额。

2020年至2022年期间，在实际控制人祝昌人组织、指使下，*ST元成通过虚增越龙山国际旅游度假区相关项目（下称“越龙山项目”）劳务和机械成本、虚增相应项目产值等方式，累计虚增营业成本1.58亿元、营业收入2.09亿元、利润总额5046.02万元。

其中：2020年年报虚增营业成本1.15亿元，虚增营业收入1.53亿元，虚增利润总额3848.04万元，分别占当期披露金额绝对值的22.75%、21.48%、36.60%；2021年年报虚增营业成本2507.61万元，虚增营业收入3617.00万元，虚增利润总额1109.39万元，分别占当期披露金额绝对值的5.99%、6.31%、19.32%；2022年年报虚增营业成本1828.15万元，虚增营业收入1916.74万元，虚增利润总额88.59万元，分别占当期披露金额绝对值的7.22%、5.86%、1.62%。

二是未及时将淮阴项目价审差异入账处理，虚增公司2022年年报营业收入和利润总额。

2022年9月前后，元成股份先后收到淮阴区张棉、徐溜、三凌、南陈集、渔沟工业园区道路基础设施工程项目（以下简称淮阴项目）的结算审定单并加盖公司公章确认，但未及时根据审定结果调整财务记账金额，导致公司2022年年报虚增营业收入1416.14万元，虚增利润总额1345.33万元，分别占当期披露金额绝对值的4.33%、24.60%。

非公开发行股票文件编造重大虚假内容

《告知书》还指出，*ST元成2022年非公开发行股票文件编造重大虚假内容。

2022年7月6日，公司披露证监会受理公司非公开发行股票申请。2022年10月11日，公司披露证监会核准公司非公开发行不超过8554.26万股新股。2022年11月11日，公司披露已完成非公开发行股票，共募集资金2.85亿元。

2022年7月至9月，*ST元成披露《2022年度非公开发行A股股票预案》（修订稿、二次修订稿）《关于2022年度非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》等文件，引用了越龙山项目2020年、2021年营业收入等财务数据。前述财务数据不真实、不准确，*ST元成在2022年非公开发行股票文件中编造重大虚假内容。

上市公司及5名责任人员合计被罚7945.46万元

浙江证监局认为，元成股份2020年至2022年年报存在虚假记载，涉嫌违反《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款、第七十九条的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述行为。元成股份2022年非公开发行股票文件编造重大虚假内容，涉嫌违反《证券法》第十九条第一款的规定，构成《证券法》第一百八十一条第一款所述行为。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，浙江证监局拟决定：

一、对*ST元成责令改正，给予警告，并处以3745.46万元罚款。

二、对*ST元成实际控制人祝昌人给予警告，并处以2800万元罚款。

三、对公司时任董事、副总经理周金海给予警告，并处以500万元罚款。

四、对公司时任副董事长、总经理姚丽花给予警告，并处以500万元罚款。

五、对公司时任监事、越龙山项目负责人余建飞给予警告，并处以200万元罚款。

六、对公司时任财务负责人、副总经理陈平给予警告，并处以200万元罚款。

《告知书》指出，祝昌人作为*ST元成时任实际控制人、董事长，组织、指使公司虚增收入和利润，行为恶劣，违法情节较为严重，浙江证监局拟决定：对祝昌人采取10年证券市场禁入措施。

自浙江证监局宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。

*ST元成表示，根据收到的《行政处罚事先告知书》认定情况，公司2020年至2022年年度报告存在虚假记载，将触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.5.1条第一款第（一）项和第9.5.2条第一款第（六）项规定的重大违法强制退市情形，可能被实施重大违法强制退市。

“公司将全力配合中国证监会的相关工作，最终结果以中国证监会出具的正式处罚决定书为准。截至本公告披露日，公司生产经营情况正常；同时，公司对上述相关拟处罚措施将积极行使听证或进行陈述、申辩等合法权利，维护公司和广大投资者权益。”*ST元成指出。

截至10月10日收盘，*ST元成收跌4.07%，报1.65元。