广东
深圳商报·读创客户端记者 周良成
9月12日，ST东通、亿利洁能、ST新潮、*ST聆达、ST天圣等多家公司同日收到罚单，多涉及财务造假，其中不乏亿元级重罚。
同日收到罚单的上市公司涉及多种违法行为：其中，ST天圣因2017年至2018年通过账外资金池支付销售费用等方式虚增利润，拟对ST天圣及22名责任人员合计处以439万元罚款；*ST新潮因涉嫌未在法定期限内披露2024年年度报告，公司及相关责任人拟被合计罚款500万元；*ST聆达因未按规定披露对外担保和关联方资金占用，公司及责任人被合计罚款500万元。
在本轮处罚中，两家公司的罚单规模尤为引人注目。其中，对*ST东通（东方通）拟罚款2.29亿元，对7名责任人合计罚款4400万元；此外，对退市公司亿利洁能及控股股东、时任高管等，累计罚约3.41亿元，强力释放了 “退市不免责” 的明确信号。
经查，*ST东通连续四年虚增收入和利润。其在2019年至2022年间累计虚增收入4.32亿元，虚增利润3.14亿元，其中2022年虚增利润占当期披露利润总额的219.43%。
更令人触目惊心的是亿利洁能（已退市，下称“利能5”）的案例。调查显示，该公司实施了长达八年的系统性财务造假（2016年至2023年），手段包括虚构期货交易、虚增投资收益、虚记银行存款利息、虚构贸易业务等。此外，该公司还存在巨额关联担保、资金占用及欺诈发行债券等行为，其控股股东亿利集团通过财务公司非经营性占用资金高达39.06亿元。
亿利洁能已于2024年7月因面值退市被摘牌，但监管并未因其退市而停止追责。此次重罚彻底打破了部分公司企图“一退了之”“退市即免责”的幻想。据统计，2024年以来至8月31日，证监会已累计查处67家退市公司的违法行为，其中46家已做出最终行政处罚决定。
据Wind数据，截至目前，2025年已有12家公司因财务造假而涉嫌触及重大违法强制退市情形，其中部分公司已正式启动退市程序或完成退市流程。业内人士指出，2025年监管层对财务造假行为的打击力度显著加强，不仅对上市公司进行巨额罚款，还对实控人、高管等“关键少数”采取市场禁入等措施，对违法行为的有效震慑，也有助于增强市场信心。
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