时隔十年，险企资本保证金迎新规！存放银行条件大变动！

历时十年，保险公司资本保证金管理办法迎来更新。

9月5日，金融监管总局修订发布《保险公司资本保证金管理办法》（下称《办法》）《办法》共二十七条，对保险公司资本保证金的存放、提存、处置、提前支取等作出明确规定。

原办法发布于2015年，在规范保险公司资本保证金管理方面发挥了重要作用。随着我国保险市场持续快速发展，原办法已不能完全适应保险市场发展和监管的要求。

相较于2015年版资本保证金管理办法，最新的《办法》有一些重要变化。比如，对存放银行的门槛大幅提高，净资产从上年末不少于200亿元到不少于300亿元；将资本保证金处置行为事后备案制调整为事后报告制，精简保险公司报送事项，优化报送方式，以降低其合规成本；单笔存款下限翻倍至2000万元，倒逼险企优选头部银行合作；新规首次明确适用于保险集团/控股公司，强化全行业资本安全底线。

有专业人士对中保新知表示，《办法》将显著提升保险业抗风险能力，但中小险企银行合作选择减少，需加速建立动态保证金监测机制。

修订存放银行条件

什么是资本保证金？根据《保险法》规定，保险公司成立后按照其注册资本总额的20%提取的，除保险公司清算时用于清偿债务外不得动用的资金。

监管要求，保险公司应当选择两家（含）以上商业银行作为资本保证金的存放银行。

近年来，我国银行机构资产规模持续增长，原办法存在资本保证金存放银行净资产规模要求偏低问题，此次修订提高了存放银行净资产规模要求：提升上年末净资产至不少于300亿元，以有效筛选规模适当的银行。

与此同时，对于存放银行，还加入“拨备覆盖率、流动性比例”两个风险监管指标，原办法只提到了“资本充足率、不良资产率”两个风险监管指标满足监管规定。

为了落实对外开放要求，《办法》取消了存放银行类型限制，原办法要求银行类型为“国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行和城市商业银行”。

早前，内地与香港、澳门签署了《关于修订的协议》（以下简称《协定》）。

“《协定》允许香港资银行、澳门资银行作为内地保险公司资本保证金存放银行，需要修订原办法以满足该协议要求。”金融监管总局有关司局负责人就《办法》答记者问时表示。

中小险企更细规划资金

在中国保险市场规模不断扩大之下，资本保证金的 “单笔存款门槛” 和 “小额增资的提存规则”亦迎来调整。

对于存款金额要求，《办法》要求每笔资本保证金存款的金额不得低于人民币2000万元（或等额外币）。保险公司增加注册资本（营运资金）低于人民币1亿元（或等额外币）的，按实际增资金额的20%一笔提存资本保证金。

原办法要求“每笔资本保证金存款的金额不得低于人民币1000万元（或等额外币）。保险公司增加注册资本（营运资金）低于人民币5000万元（或等额外币）的，按实际增资金额的20%一笔提存资本保证金”。

为什么会有上述金额转变？随着我国保险公司的注册资本规模大幅增长，对于许多中大型保险公司来说，其资本保证金总额动辄数十亿。在这种情况下，维持1000万元的单笔最低金额已不能适应行业发展的现状，提高至2000万元是监管规则与行业发展规模保持同步的体现。

专业人士分析称，单笔存款门槛的变化，对于大型保险公司影响相对较小，因为它们的单笔存款原本就可能远高于2000万元。但对于一些中小型保险公司，在首次提存或小幅增资后补提时，需要更仔细地规划资金，一次性满足更高的单笔要求，一定程度上对其资金流动性管理提出了更高的要求。

而现阶段，险企增资“补血”也变得相对常见和频繁。过去，5000万元的增资可能算是一笔不小的数目，但在当下，这已经算“小额增资”。

中保新知统计今年上半年险企增资情况发现，平安人寿大手笔拟增资200亿元，其他险企的增资额度为几千万到几十亿元不等。

具体来看，泰康养老拟将从90亿元增资至110亿元，国富人寿拟从19.26亿元增至20.47亿元，鼎和财险拟从46.43亿元增至60亿元，中意财险拟增资3.92亿元，安盛环球再保险（上海）有限公司拟增资0.34亿元，复星联合健康拟从6.94亿元增至10.11亿元，汇丰人寿拟从23.14亿元增至26.76亿元，信美人寿相互保险社拟新增营运资金3.25亿元等。

可见，在当前行业环境下，继续将门槛设定在5000万元，会导致许多本属“小额微调”的增资行为频繁触发补提要求，造成不必要的行政负担。

从“备案”改为“报告”

《办法》将资本保证金处置行为事后备案制调整为事后报告制，从“备案”改为“报告”，简化了流程。适当简化了报告资料要求。

比如，因汇率波动造成资本保证金总额（折合人民币）连续20个工作日低于法定要求的保险公司，应自下一个工作日起5个工作日内，《办法》要求，“按实际差额一笔提存资本保证金并办理相关事后报告手续”。而原办法要求，“按实际差额一笔提存资本保证金并办理相关事后备案手续”。

保险公司对资本保证金进行相关处置行为时，《办法》要求，“应在资本保证金存妥后10个工作日内向金融监管总局或其派出机构事后报告”。而原办法要求，“应在资本保证金存妥后10个工作日内向中国保监会事后备案”。

保险公司提前支取资本保证金，仅限于清算时使用资本保证金偿还债务，或注册资本（营运资金）减少时部分支取资本保证金，《办法》要求，“除向金融监管总局或其派出机构提交《保险公司资本保证金处置情况报告表》外，还需提供金融监管总局或其派出机构批准保险公司清算文件或减资文件”。原办法要求，“除向中国保监会提交第十九条相关备案资料外，还需提供中国保监会批准保险公司清算文件或减资文件”。

金融监管总局有关司局负责人表示，《办法》将资本保证金处置行为事后备案制调整为事后报告制，主要是为了精简保险公司报送事项，优化报送方式，以降低其合规成本，并提高监管质效。同时，《办法》明确了保险公司对报告材料的真实性、准确性、完整性负责，压实其报告主体责任，对未按规定进行报告的监管机构将依法采取监管措施或进行处罚。

除上述种种不同点外，两个版本的管理办法也存在一致性，如对存放原则的规定，都要求遵循“足额、安全、稳定”的原则。

总体而言，对保险公司资本保证金严监管的核心目的是作为应对未来潜在风险的“最后防线”，确保保险公司在极端情况下仍有部分资产用于保障保单持有人的利益，有助于维护保险市场平稳、健康发展。

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