强制社保：钱从哪里来？

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“强制社保”是怎么回事？

近日，最高人民法院发布司法解释，明确从9月1日起，“任何用人单位与劳动者约定不交社保”或“劳动者自愿放弃社保”的协议，无论是书面、口头，还是默契，只要违背法律，都将一律无效。而且，企业违规成本也会上升：企业需补缴欠费+日0.05%滞纳金，员工可随时离职并索要经济补偿（N倍月薪），企业还可能被纳入失信名单。

网上讨论热度很高，很多人说，这会导致小微企业不堪重负，小老板要被逼上绝路了。今年上半年，北京住宿和餐饮业上半年整体利润下滑67%，大家的日子已经挺难过了。而有人测算表示，如果餐饮行业所有员工都是全职需要补缴社保，那么门店层面利润率还要下滑3.5～7个点。

而且很多劳动者也宁愿拿现金，而不愿交社保。我问了钟点工阿姨，她的第一反应就是会选择放弃社保，换取多拿几百元现金支付房租，“下月房租都凑不齐，哪顾得上20年后？”

其实，所谓的“强制社保”，早就是法律规定——2008年修订的《劳动法》和2011年实施的《社会保险法》，都明确规定“用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费”。但是，此前法律执行并不严格。

2024年末，全国参加基本养老保险人数10.73亿人，参加基本医疗保险人数13.26亿人，参加失业、工伤保险人数分别为2.46亿人、3.04亿人。可见，目前养老保险和医疗保险的覆盖面已经很高了，而失业和工伤保险的参保人数仍然较低。

因此，本次最高人民法院发布司法解释只不过是重申了法律规定。接下来，本条司法解释的执行力度，也还有待观察。

不过值得注意的是，本条规定针对的是“用人单位和劳动者”，劳动法上的劳动关系，是指用人单位向劳动者给付劳动报酬，由劳动者提供职业性的劳动所形成的法律关系。如果你没有与单位签订劳动合同，只是劳务关系，那么就是排除在法律规定之外的。这中间包含很多群体——

• 退休人群：退休返聘人员是不用给他们缴社保的，因为已经享 受 基 本 养老保险待遇的退休人员，与企业签订的是 劳务合同而非劳动合同 ， 因此无需缴纳社保。大家开玩笑说，全民社保赋予了退休人员竞争力。

• 灵活就业人群：比如大多数外卖员、快递员、网约车司机等等，他们与平台之间都不存在劳动关系（目前京东外卖是唯一一家与骑手签订正式的劳动合同，且交齐五险一金的平台，今年受到了舆论的一致好评）。

• 兼职人群：包括非全日制用工（比如日均工作≤4小时）、劳务派遣等，这类群体的社保缴纳通常弱化，例如非全日制用工一般只强制缴纳工伤保险，养老/医疗由个人以灵活就业身份参保。

• 全日制实习生：在校学生实习期间，与学校或用人单位签订的是实习协议，而非劳动合同，企业无需为其缴纳社保。但如果应届生毕业前以员工身份全职工作，可能被认定为劳动关系。

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社保亏空怎么办？

为何我国会重申“强制社保”呢？

政策本意大致还是加强劳动者保障。未缴社保导致劳动者面临“大病返贫”“老无所依”等风险。例如，工伤赔偿若企业拒付，社保基金可兜底报销。而且，贸易规则也在倒逼合规改革，欧盟《禁止强迫劳动法案》（2024年生效）要求供应链企业保障劳工权益，包括足额缴纳社保、禁止无合同用工。

因此，扩大社保覆盖面，还是大势所趋。

不过，网上争议颇多，最大的是一个声音：很多劳动者担忧“养老金耗尽”，认为“攒钱比交社保更可靠”。

不过，在社保制度不崩溃的前提下，对于投资水平并不高、收入水平也不是很高的普通人而言，交社保还是比自行储蓄要靠谱。

2023年城镇职工基本养老保险个人账户记账利率为3.97%。2022年、2021年、2020年该利率分别为6.12%、6.69%、6.04%。对比一下，目前银行一年期定期存款利率约为1.1%，银行理财产品、商业养老保险的平均利率在2-3%左右。因此，基本养老保险个人账户记账利率还算不错了。而且交社保满25年之后，可以在退休后零缴费享受医疗保险待遇。因此，对于普通人来说，钱存在养老保险个人账户要比存在银行，买商业养老保险，或者投资A股更划算。

那么，下一个问题就是，在老龄化逐渐加深的未来，社保制度会不会崩溃？

随着老龄化程度加深，我国社保基金的支付压力的确会越来越大。根据社科院测算，2025年，“养老保险制度的潜在支持率”是2.7，意味着目前我们是2.7个在职职工“供养”1个退休人口。但到2060年，这个潜在支持率就会降到1，也就是1个在职职工“供养”1个退休人口。如果考虑到一部分人员“到了最低缴费年限就不再缴费”这一因素，潜在支持率还会进一步降低到0.89，也就是参保职工与退休人员出现“倒挂”。截至2023年末，我国企业职工基本养老保险基金累计结余为将近6万亿元。预计到2044年，将耗尽累计结余。

注释：数据来自《中国养老金精算报告2025-2060》

那么到时候怎么办呢？人类寿命越来越长，生育率越来越低，养老金缺口是个全球性的问题，还真不是中国特色。一个减低社保基金压力的方案就是延迟退休。目前，在国际上，我国退休年龄（男性60周岁，女干部55周岁，女工人50周岁）是偏低的，欧美国家的退休年龄大多在65岁左右，美国正常退休年龄为67岁（最早可以提前至62岁，但领取的养老金只有正常退休水平的四分之三）。我国延迟退休并没有明确的政策出台，但是人社部已明确，将实施渐进式延迟法定退休年龄。另外，缴纳社保的最低年限也会延长。目前领取基本养老金最低缴费年限是15年，未来或将在此基础上逐步提高。

还有一个方案就是提高生育率，将来就会有更多年轻人交社保。最近我国也是推出了一系列鼓励生育的政策，比如向所有3周岁以下婴幼儿每年发放3600元现金补贴。

不过，对于社保亏空而言，延迟退休、扩大社保覆盖面都是杯水车薪。这个难题的终极解法大概只有一个——国有资产划转。2019年，全国国有企业资产总额233.9万亿元，国有资本权益64.9万亿元。2017年11月，国务院印发《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》，决定将大中型国企和金融机构10%的国有股权划转给社保基金，已经开始启动了用国有资本补充社保的进程。也就是说，茅台、中石油等大国企的利润和股本可以用来给大家发养老金。这个方案在一定程度上可以缓解未来中国养老金缺口的问题，也在真正意义上体现了“国有企业全民所有制”。