2025年9月社保新规落地，小微个体户如何合规用工？

2025年9月起，社保新规开始执行，任何“不缴社保”的约定全部无效。但有用户提问，对于一些利润微薄的小微企业，或者个体户，如果没有足够资金为员工缴纳社保，该如何处理？

新规非首创，违规企业会受重罚

其实，强制缴纳社保并非本次创新，2011年《社会保险法》、1993年《社会保险费征缴暂行条例》及1995年《劳动法》已规定单位对标准劳动合同制员工需强制缴纳。只不过这次新规规定了几乎所有用工形式均需缴纳社保，以及明确违规后果与赔偿责任。

那么，现在小微企业和个体户在用工时再签定“自愿不缴社保”协议或者员工自愿放弃社保，都将在法律上不予承认。

另外，违规企业将面临补缴+罚款+补偿的三重惩罚。

企业需补缴欠费，并支付每日 0.05% 的滞纳金。员工因此可解除合同并获得经济补偿（每满一年支付 1 个月工资，不满半年的支付半个月工资）。社保行政部门也可对企业处以欠缴金额1-3倍的罚款。

未缴期间若发生工伤，企业还需承担全部费用。

这对违规的企业可以说是绝对的重罚。

利润微薄，暂无能力全额支付社保的企业怎么办？

对于大中型企业来说，有能力缴纳社保是责任和义务，不过很多人会问小微企业和个体户怎么办？

我想，没有人愿意违法，根据公开资料查询，当企业确实有困难时，以下或许是可以参考的合规用工模式：

1. 灵活用工方式：可以雇佣非全日制员工，每天工作小于4小时，每周不足24小时，或者返聘退休人员；

2. 与员工签署劳务合同，员工需独立缴纳社保；

3. 将一些非核心工作外包出去，由外包公司承担社保责任；

4. 调整部分员工结构，可转为兼职，家族化管理，劳务派遣等用工形式。

因此，麦当劳招募退休人员的图片最近在各大微信群转发引发关注，这不是空穴来风。不过麦当劳回应招募退休人员：该做法此前就有，提供符合法规政策的报酬和商业保险。麦当劳毕竟是大企业，都有这样的举措，小微企业和个体户更需要考虑好自己的用工模式了。

同时，企业也可以在当地争取小微企业缓缴、补贴政策支持。

社保新规推出的背景和原因

本次社保新规的推出，可能有三个原因。

第一，全国社保未缴/少缴问题严峻。全国约7亿就业人员，仅2亿多缴社保；8400万平台用工人员，大多未缴社保。随着老龄化深入，社保基金必然面临更大的支付压力，需要更多人参与社保。

第二，维权意识增强，社保争议较多，需要有统一的司法解释和明确的措施。

第三，短期内淘汰那些依赖压榨员工生存的低效企业，外包机构等，倒逼产业转型，从拼价格转向拼质量与服务。

最后，我们也希望政府能根据行业，地区来重新审视一下小微企业和个体户的缴费基数和比例，帮助他们度过这个缓冲阶段，逐步规范化用工结构才是长期的目标。

大家认为呢？欢迎留言区讨论。

参考资料：

新浪财经：2025社保新规来了，背后有何深意？全面覆盖和权益升级

https://news.china.com/socialgd/10000169/20250811/48712798.html

最新社保缴纳相关法规解读

https://finance.sina.com.cn/roll/2025-08-10/doc-infknxxt1335004.shtml