2025年个体工商户能享受哪些政策？税负或降低至0%！

2025年是个体户发展的高质量机会时间点，通过“登记便利化”和一系列的税收政策，推动这1.27亿市场主体轻装前行。

一、7.15实施的登记新政

• "一照多址"改革：同一登记机关辖区内可登记多个实体经营场所，分店无需重复办证。
• 经营权继承制度化：继承人凭公证文书即可延续老字号经营，解决传承难题。
• 跨区迁移线上化：档案电子移交实现"一次不用跑"，破解地域限制。
• 网店登记合法化：纯线上经营者可用电商平台地址替代实体注册地址。
• 个体户转企业零成本：保留原统一社会信用代码及成立日期，商誉无缝延续。

二、税收优惠

1，增值税：小规模纳税人个体户可享受增值税免税和减税的政策。

• 免税政策：至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。按季度申报的则对应季度销售额30万元以下。需要注意要求开具普票。
• 减征政策：至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

2，个人所得税

至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受该政策。

目前采用查账征收的个体户以应纳税所得额为计税依据，采用5%-35%五级超额累进税率。年应纳税所得额200万元以内部分相当于降低税率为2.5%-17.5%。

3，附加税

• 附加税依附增值税缴纳，若增值税满足免征条件为0，则同样无需缴纳附加税。
• 同时，个体户也可享受“六税两费”减半征收政策：至2027年12月31日，对个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

三、地方园区政策加持

在地方园区入驻成立的个体户，可申请个体户双免政策和核定征收政策，以减轻自身税负压力。

双免个体户，指月销售额在10万以内，年销售额在120万以内的个体户，在享受免征增值税的同时申请免征个人经营所得税，实现综合税负为0，无需缴纳税费。

大额核定个体户，年销售额可达450万，按照核定税率缴纳个税，个税税率低至0.5%，加上增值税和附加税，综合税负1.56%起。

入驻园区要求业务真实，三流合一。

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