2025年，小规模纳税人需要缴纳哪些税？

2025年前4个月，民营经济纳税人总减税规模达3518.8亿元，占全国减税降费总额的64.6%。国家连接放出的“组合拳”——增值税1%超低税率延续，企业所得税优惠加码，“六税两费”减半套餐等扩容。这些看似专业的术语背后，隐藏着每个小规模纳税人都能抓住的真金白银。

按照经营主体形式，主要有小规模个体户和小规模企业两种类型。个体户需要缴纳的是增值税、附加税、个人经营所得税。公司需要缴纳的是增值税、附加税、企业所得税以及股东分红个税。

一、核心税种

1，增值税

季度销售额≤30万元（月度≤10万元），开具普票，免征增值税；超过额度适用3%的减按1%缴纳。若开具专票，则按照专票税率对应缴纳3%或者1%税费。

2，附加税

包括城建税、教育费附加、地方教育附加，享受减半征收，合计按照增值税额的6%缴纳。增值税免征时，附加税费同步免征。

二、所得税种

1，个体工商户

个人经营所得税，按照查账征收，以应纳税所得额（利润）为计税依据，适用5%-35%的五级超额累进税率计算缴纳。目前可享受年应纳税所得额200万以内减半征收政策。

2，公司

企业所得税，同样以利润为就计税依据，适用25%计算企业所得税。目前小型微利企业可享受5%税率优惠，需要满足年应纳税所得额不超过300万，企业在职员工不超过300人，总资产不超过5000万元。三个条件需要同时满足，可能够申请享受小微企业5%税率优惠。另外，企业在缴纳完企业所得税之后，若需要把剩余利润分配至股东个人名下，还需要再缴纳20%的个人分红税。

三、核定政策

在地方税收园区成立的个体户或者有限公司，都可以申请享受园区政策，主要为：

1，年销售额450万以内的个体户申请个税核定征收，根据行业不同，个税低至0.5%，加上增值税和附加税，综合税负1.56%起。年销售额120万以内，月度10万以内，还可申请双免个体户，综合税率为0%，无需缴税。

2，小规模有限公司核定征收，年销售额500万元以内，可申请核定所得税，综合税负低至3%以内。

入驻地方园区，要求业务真实，符合三流一致。

如需了解更多园区税收优惠这政策，可主页滴滴。