用人单位未缴或未足额缴纳社保会面临哪些法律风险？

未依法为劳动者缴纳社保费可以分为两种情形：一是依法未缴纳社保费；二是未足额缴纳社保费。造成未依法缴纳社保费的原因也可以分为两种：一是因用人单位原因导致未依法缴纳；二是非因用人单位原因导致未依法缴纳，如常见的情形主要是劳动者拒绝用人单位为其缴纳社保、劳动者未提供退工手续而导致新用人单位无法为其缴纳社保。本文试图从分析用人单位未缴或未足额缴纳社保究竟需要承担哪些法律风险。

首先，必须清楚社会保险缴纳是用人单位法定义务。从用工成本层面考量，社保费用也是企业一项负担较重的经营成本，实践中部分用人单位未足额或未为职工缴纳社保的现象屡有发生，但此类行为危害极大，不仅侵害劳动者权益，更会为用人单位自身带来严重的法律风险。

一、法律法规的相关规定

1、《劳动合同法》第三十八条用人单位有下列情形之一的，劳动者可以解除劳动合同:

（三）未依法为劳动者缴纳社会保险费的；

第四十六条 有下列情形之一的，用人单位应当向劳动者支付经济补偿:

（一）劳动者依照本法第三十八条规定解除劳动合同的；

第四十七条 经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。

2、《社会保险法》第八十四条规定 用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款。

第八十六条 用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。如果逾期仍不缴纳，有关行政部门将处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。

二、用人单位未缴或未足额缴纳社保面临承担的具体法律风险

1、行政处罚与滞纳金。社保征收机构责令限期补缴或改正，自欠缴之日起按日加收万分之五的滞纳金（年利率约18.25%）。 ‌逾期未补缴的，相关部门可处欠缴数额1-3倍罚款。 ‌

2、‌工伤保险赔偿责任‌。对于未足额缴纳工伤保险的，需全额承担医疗费、伤残补助金等工伤保险待遇。 ‌对于未缴纳的工伤保险的，需全额承担工伤职工的工伤保险待遇。

如果发生工亡，则需承担一次性工亡补助金，根据2024年全国城镇居民人均可支配收入54188元计算，2025年该项赔偿金额高达1083760元。此外还需承担丧葬补助金、供养亲属抚恤金。

3、‌生育保险责任。未缴纳或不足额的，需支付生育医疗费、津贴等费用。‌

3、‌失业保险责任。因未足额缴纳导致劳动者少领失业金的，需补足差额。‌

4、‌医疗费用‌承担。未缴纳医保的职工无法报销的医疗费，由用人单位承担。‌

5、职工无法享受养老保险待遇损失赔偿。职工达到法定退休年龄，但因为用人单位未依法缴纳社会保险，导致无法享受养老保险待遇，且被社会保险行政部门告知无法补缴，职工可以申请劳动仲裁要求用人单位赔偿养老保险待遇损失。

6、职工以用人单位未购买社保为由主张被迫离职经济补偿金。《劳动合同法》第三十八条规定，未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可以解除劳动合同；第四十六条规定劳动者依照本法第三十八条规定解除劳动合同的，用人单位应当向劳动者支付经济补偿金。

另外，对于用人单位而言可能还将面临承担税务风险。故用人单位一要合法合规用工，二要及时足额为职工缴纳社会保险，以避免承担不必要的法律风险。