关于养老金，比2%更可怕的是，未来也许你的钱都不完全是你的！

大家好，我是社会实说。

关注我，社会百态，每日分享最新观点！

昨天，养老金涨幅 2% 的消息霸屏了，大家纷纷吐槽，有人认为涨幅太低、有人认为高收入不该涨，还有人认为收入低的该涨20%，各种声音不断。

但大家其实不用纠结2%了，因为从长期来看，未来还有更加令人担心的事，就是基本养老金（特别是高收入人群）很有可能会征税，下面实说就来分析分析。

现行政策

基本养老金免税：我国基本养老金依据《个人所得税法》第四条第七项明确免税，2025 年养老金调整方案延续了这一原则。

企业年金征税：领取时按 "工资薪金所得" 全额征税，适用3%-45%超额累进税率。

个人养老金征税：领取时统一按 3% 税率计税。

国际经验

→美国部分征税制：美国对高收入者的社会保障金（第一支柱）部分征税：若单身年收入超过 2.5 万美元或夫妻超过 3.2 万美元，50%-85% 的养老金需纳税。

举个例子：比如你是单身，你一年收入 3 万美元（包括工资、理财等，不止养老金），养老金领了 1 万，那么有 50% 到 85% 需要交税，也就是说这 1 万里可能有 5000 到 8500 元要算需要交税的收入里。夫妻的话同理。

→德国累进税制：德国 2023 年约 68% 的养老金收入需缴纳所得税，退休越晚应税比例越高，但低收入者可通过基本免税额实现免税。这种 "高免税额 + 累进税率" 设计，既保障基本生活又调节收入差距。

举例说明：比如你退休后每月领 2000 欧元养老金，按照 2023 年的情况，大概有 68%（也就是 1360 欧元）需要算进应税收入里，再根据这部分钱的多少按比例交税。

如果你本来该 60 岁退休，却多干了 5 年到 65 岁才退，那养老金里需要交税的比例会比 60 岁退休的人更高。假设 60 岁退休时应税比例是 68%，65 岁可能就涨到 75%，同样领 2000 欧元，这时就有 1500 欧元要参与计税。

如果你的养老金很低，比如每月只有 800 欧元，没超过国家规定的 “基本免税额”（比如假设这个额度是 1000 欧元），那这 800 欧元就不用交任何税，一分钱都不用扣。

→哥伦比亚分层免税制：哥伦比亚对养老金收入设定每月 1000 纳税单位的免税额，强制缴纳部分不计入应税收入，自愿缴纳部分在限额内免税。该模式通过区分缴费性质实现精准调节。

举例说明：首先有个固定的免税额度：假设每月 1000 。比如你每月养老金是 900，没超过 1000，那这部分钱一分税都不用交。

如果你交养老金时，有一部分是公司或法律规定必须交的（强制缴纳部分），这部分钱就算到了退休领养老金时，也不算在应税收入里。比如强制交的部分每月能领 500 ，这 500 直接不用交税。

另外，如果你自己想多交一些（自愿缴纳部分），只要没超过规定的限额，也不用交税。比如当地规定自愿交的部分每月最多 300 ，你自愿交的部分每月能领 200 ，这 200不用交税 ；但如果领了 400 ，那超过的这 100 就要交税了。

未来高收入人群养老金交税的可能性

月收入过高的人群，这类人群的基本养老金可能成为未来税收调节的对象。至于原因，有几个方面：

→国际经验

美国、德国等发达国家已对高收入养老金征税，从长远来看，未来，我国有可能实行征税。

→财政可持续性压力巨大

人口老龄化加速，预计 2035 年 60 岁以上人口占比超 30%，另外新增劳动力持续减少，将会加剧支付压力。对高收入养老金征税可补充基金来源，缓解财政负担。

→符合共同富裕目标

高收入退休人员的养老金水平显著高于社会平均水平，通过税收调节可缩小贫富差距，符合共同富裕目标。

→" 提低控高 "效果有限

虽然从涨幅来看，低收入人群比高收入人群涨幅高，但基数带来的差距很难弥补。

比如：

10000养老金涨幅5%，实际增加500元。

3000养老金涨幅10%，实际增加300元。

低收入人群的涨幅看似翻倍，但实际增加却只有300元，远低于500元。

写在最后

从短期来看，基本养老金征税的可能性很小，但随着新生儿持续减少、人口老龄化加剧、贫富差距拉大等问题，我国高收入人群的基本养老金从长期来看，存在不小的征税可能性。未来是什么趋势，让我们拭目以待。