60%档次缴费25年和100%档次缴费15年，养老金能相差多少钱？

今天有朋友问，养老保险缴费有多个档次，60%×25=100%×15，这种情况下，是否意味着60%档次缴费25年和100%档次缴费15年养老金一样呢？

参加养老保险产生的养老金，主要是由基础养老金和个人账户养老金计算公式计算而来，而且这两部分计算公式是全国形式上统一的。

①基础养老金计算公式，退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

缴费指数计算比较复杂，一般来说等于当年我们的缴费基数除以当年的上年度社平工资。由于我们的缴费档次就是上年社会平均工资的一定比例，一些人可能认为60%档次缴费，平均缴费指数就是0.6。

实际上，如果当地的缴费基数上下限是从1月1日执行到12月31日，缴费指数确实是缴费档次。但由于北京、上海等地是从每年的7月1日执行新的缴费基数上下限，而当年的社平工资是从次年1月1日开始计算。综合计算的话，缴费60%档次，缴费上半年的缴费指数会低于0.6。

为了简单起见，假设60%和100%档次对应的缴费指数分别是0.6和1。按照基础养老金计算公式60%档次缴费25年，基础养老金可以领取20%的社平工资。按照100%档次缴费15年，基础养老金领取15%的社平工资。

②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户余额都是按照缴费基数的8%进行积累的，

一般来说，如果社平工资不变的情况下，60%档次缴费25年，积累的钱数确实等于100%档次缴费15年。但如果增长的情况下，由于后续缴费基数比较高，60%缴纳积累的钱数实际会多一些。

比如说60%档次缴费基数是4500元，每月个人账户可以积累360元，一年是4320元，25年则是10.8万元。

按照100%档次缴费，缴费基数则会变为7500元，每月个人账户可积累600元，一年是7200元，15年也是10.8万元。

退休年龄确定的计发月数，对于同一个人来说都是一样的。我们大家常用的是60岁139个月，55岁170个月。如果是推迟了几个月退休，会按比例过渡到下一个计发月数。比如说60岁领一个月的计发月数是138.4个月。

通过以上对比来看，60%档次缴费25年，100%档次缴费15年，养老金的差距主要体现在基础养老金部分，会相差4%的退休上年度社平工资或养老金计发基数。按照2024年养老金计发基数6606元至12307元，基础养老金差不多会相差284元至492元左右。

另外，2025年我国渐进式延迟退休开始落地，从2030年开始养老保险最低缴费年限将按照每年提高6个月的步骤逐渐推迟至20年。这种情况下，100%档次缴费15年，是无法领取养老金的。

按照养老保险待遇计算公式，只要养老保险缴费达到国家规定最低年限，万一失去劳动能力，至少也可以领取病残津贴。去世以后，还可以领到丧葬补助金和抚恤金。

抚恤金待遇不跟缴费基数相关，只根据养老保险的缴费时间和领取养老金时间确定，如果养老保险缴费25年和15年，没有两起养老金去世的话抚恤金待遇是19个月的去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入，比缴费15年则只有9个月。

所以说，我国的养老保险制度更注重长时间缴费，较高档次缴费，是在有负担能力情况下再考虑的。