数字人公司及高管因财务问题被责令改正并出具警示函

雷达财经 文 冯秀语 编 李亦辉

7月4日，山东数字人科技股份有限公司（证券简称：数字人，证券代码：835670）公告，公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会山东监管局的行政监管措施决定书。决定书指出公司存在财务核算不规范和内部控制不完善的问题，包括2021年度'DR设备系统'项目收入确认依据不充分，2022年至2023年度部分业务收入确认总额法、净额法应用不当，导致2021年至2023年年度报告财务数据披露不准确。

此外，公司客户立项管理、投标管理、应收账款管理、应付账款管理等内控制度缺失或存在设计缺陷，采购管理、合同管理、验收管理等内控制度执行不到位。山东监管局决定对公司采取责令改正、出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。

公司董事长徐以发、总经理李庆柱、董事会秘书李相东、财务总监孔祥惠因负有主要责任，也被采取出具警示函的行政监管措施。公司表示目前生产经营正常，将进行前期差错更正，并加强内部控制建设，提升规范运作水平。

天眼查资料显示，数字人成立于2002年04月18日，注册资本10618.24万人民币，法定代表人徐以发，注册地址为济南市高新区天辰大街1188号。主营业务为基于“数字人体技术”的数字医学教育、科普、医疗产品的研发、生产和销售。

目前，公司董事长为徐以发，董秘为李相东，员工人数为242人，实际控制人为徐以发。

公司参股公司3家，包括易创（山东）医学科技有限公司、深圳市易创宏图科技有限公司、山东易盛进出口有限公司等。

在业绩方面，公司2022年至2024年营业收入分别为7142.73万元、9657.87万元和6634.10万元，同比分别增长-14.68%、35.21%和-31.31%。归母净利润分别为-424.46万元、1163.83万元和-415.92万元，归母净利润同比增长分别为-126.63%、374.21%和-135.74%。同期，公司资产负债率分别为11.47%、8.99%和11.27%。

在风险方面，天眼查信息显示，公司自身天眼风险2条，周边天眼风险0条，历史天眼风险0条，预警提醒天眼风险48条。