上海公司法律师胡鹏丨环保督察风暴下，台账缺失=刑责风险！

环保台账不再是形式主义，而是企业生存的生命线

在环保督察日益严格的今天，一份小小的管理台账可能决定企业的生死存亡。近期，多家企业因环境管理台账缺失或造假遭受重罚，甚至面临刑事责任追究。作为企业实际控制人或管理层，您是否清楚其中的法律风险？

一、血泪教训：真实处罚案例揭示台账管理法律风险案例1：大连涂装企业“零台账”被罚

2024年8月，大连市甘井子区某涂装企业在环保检查中未能提供任何固废管理台账。由于企业不掌握相关规定且日常管理疏忽，执法人员依法立案查处。根据2024年7月1日施行的《排污许可管理办法》，该行为面临每次5000-20000元罚款。

案例2：赤峰得丰焦化台账不全被追责

赤峰市得丰焦化公司虽建立了环境管理台账制度，但未按排污许可证规定格式和频次记录，且未建立要求的电子台账。最终被处以0.8万元罚款（案源：赤峰市生态环境综合行政执法支队宁城县大队）。

案例3：河北塑企台账造假重罚7万

河北冀美林泡塑制品有限公司在生物质燃料检测报告中未提及硫份信息，但台账管理人员擅自抄写其他月份数据，被认定为台账弄虚作假。依据《河北省生态环境保护条例》第七十四条，企业被重罚7万元。

案例4：天津机加工企业危废台账缺失被罚30万

2024年6月，天津保税区某机加工企业因未建立危险废物管理台账被查，现场3.322吨危废无记录。复查时虽建台账但记录量明显少于实际量，最终被重罚30万元（依据《固废法》第一百一十二条）。

二、毁灭性后果：从行政处罚到刑事责任

环境管理台账绝非简单的“记录本”，而是企业履行环保责任的核心证据链。胡鹏律师特别提示企业实际控制人注意以下法律风险：

1. 高额罚款：按《排污许可管理办法》，未建或未按规定记录台账，处每次5千-2万元罚款；而《固废法》对危废台账缺失的罚款达10-100万元

2. 停产整治：河北隆鑫复合材料公司因未建台账被罚7万，若拒不改正还将面临停产整治

3. 刑事责任：当台账造假导致严重环境污染，实际控制人可能涉嫌污染环境罪，面临有期徒刑等刑罚

4. 信用惩戒：环保处罚信息纳入企业信用记录，影响贷款、招投标等经营活动

“环保台账缺失形成的证据链断裂，可能让企业实际控制人一夜之间从管理者沦为犯罪嫌疑人。”胡鹏律师在分析近年环保刑案时强调。

三、企业自救指南：构建合规台账管理体系（一）明确法律要求底线

根据《排污许可管理办法》，企业必须：

1. 按排污证规定格式、内容和频次记录

2. 台账内容涵盖生产设施、污染防治设施运行及污染物排放数据

3. 保存期限不少于5年

胡鹏律师建议企业立即自查是否建立以下台账：

1. 污染治理设施运行台账：包括废气、废水处理设施运行记录、维护记录、加药记录等

2. 监测记录台账：自行监测计划、监测报告、在线监测设备校验记录

3. 固废管理台账：

   1. 一般工业固废：产生、贮存、利用、处置全流程记录

   2. 危险废物：严格执行产生环节记录表、贮存环节记录表、转移联单（参照《危险废物管理计划和管理台账制定技术导则》HJ 1259-2022）

4. 环境应急管理台账：应急预案、演练记录、隐患排查档案

1. 切忌“零台账”：如大连涂装企业完全未建台账

2. 杜绝数据造假：青县恒伟纸业公司用煤量纸质台账与电子台账相差2628吨，被罚3.2万元（沧环青罚字〔2024〕）

3. 避免选择性记录：博爱县富源实业因部分日期无生产记录被罚6900元（焦环罚决字〔2024〕271号）

4. 及时更新台账：生产工艺变更后必须同步更新记录要求

5. 实行双轨制：同时保存电子台账+纸质台账，定期备份

6. 确保签字责任：每项记录需经操作人员、审核人员签字确认

7. 规范修改痕迹：错误修改应划改并签注，禁止完全涂黑

8. 统一计量单位：避免因单位混淆导致数据失真

9. 保留原始凭证：过磅单、检测报告等原始凭证与台账对应保存

10. 定期内部审计：每月核查台账逻辑一致性

四、特别警示：实际控制人的三大责任雷区

胡鹏律师结合司法实践，提醒企业实际控制人特别注意：

1. “不知情”不是免责理由：大连涂装企业以“不掌握规定”申辩未被采纳

2. “管理委托”不等于责任转移：法定代表人仍需对台账真实性负最终责任

3. “整改不及时”加重处罚：天津机加工企业因复查未整改到位被顶格处罚

环保台账管理，本质是企业环境责任的证据化管理。 一次督察就可能让管理漏洞演变为刑事风险。

结语：构建法律防火墙

在环保执法日趋严格的背景下，企业实际控制人应当：

1. 立即组织台账合规专项审计

2. 建立环境管理内控体系，明确各环节责任人

3. 定期开展环保合规培训，特别是一线操作人员

4. 聘请专业律师进行合规评估，排查法律风险

环保台账不仅是应对检查的形式要求，更是企业证明自身合法经营的重要证据链。构建完善的台账管理体系，就是为企业筑牢法律风险防范的根基。

环保执法的核心逻辑是：没有记录就等于没有发生。 当关键台账“消失”，企业失去的不仅是罚款，可能是生存的资格。

本文作者：胡鹏 律师
北京盈科（上海）律师事务所 | 专业领域：公司、股权、证券、金融产品及高净值人群个人法律服务。

胡鹏律师长期专注于公司法及相关商事法律实务，擅长处理公司治理结构设计、股权纠纷、投融资法律风险防控、合同争议解决等复杂法律事务，为众多企业提供专业、高效的法律服务。

胡鹏律师简介：
北京盈科（上海）律师事务所合伙人
执业证号：13101201010909303
上海市律师协会证券纠纷与争议解决委员会委员

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本文由北京盈科（上海）律师事务所胡鹏律师撰写，仅供一般性参考，不构成针对特定事务的法律意见或建议。读者在面临具体法律问题时，应根据自身情况咨询胡鹏律师或其他专业律师获取正式法律意见。