鼎佳精密回复IPO落实意见函，稳价措施可执行性被关注

瑞财经 王敏 4月25日，苏州鼎佳精密科技股份有限公司（以下简称：鼎佳精密）及平安证券发布关于上市委会议落实意见函的回复。

据悉，鼎佳精密北交所IPO于2024年6月获受理，经历两轮问询，在今年4月7日通过上市委会议。

招股书显示，鼎佳精密主要从事消费电子功能性产品及防护性产品的设计、研发、生产与销售。产品可应用于笔记本电脑、平板电脑、智能手机、一体电脑、服务器、显示器、AR/VR、智能游戏机等消费电子产品。

在审议会议上，上市委向鼎佳精密提出问询，要求鼎佳精密结合戴尔电脑变更辅料供应商指定方式及与仁宝电脑的合作情况，说明对公司经营业绩的影响并作风险提示。

同时，结合稳价措施制定情况，说明稳价措施的可执行性。

对此，鼎佳精密回复称，2024年下半年起，戴尔出于自身规划考虑对涉及其产品的相关订单，将原本由仁宝电脑等ODM厂商管理的部分辅料（即公司除精密机构类外的功能性产品）供应商纳入其自身供应商管理体系。公司于2024年11月通过戴尔的质量体系稽核和质量过程稽核，成为戴尔的合格供应商。

在日常交易过程中，汉达精密电子（昆山）有限公司、可功科技（（迁））有限公司等组件生产商作为公司直接客户，上述组件生产商根据戴尔的供货计划制定自身生产计划并将供货计划提供给公司。

部分戴尔品牌笔记本电脑功能性产品供应商由仁宝电脑指定变为主要由戴尔指定，且公司成为戴尔指定的功能性产品供应商，有利于公司降低对仁宝电脑及其功能性产品指定组件生产商销售占比，使得公司客户构成更加健康，也有利于公司在戴尔品牌笔记本电脑中功能性产品市场份额的提升，且有利于公司进入戴尔其他的ODM生产商，从而最终使得公司经营业绩得以提升。

此外，鼎佳精密也表示，公司与仁宝电脑及其指定组件生产商合作多年，合作情况良好，虽然公司获得了戴尔的认可，戴尔将公司列为合格供应商，但是如果后续与戴尔、戴尔指定组件生产商、戴尔其他的ODM生产商未能良好合作，则可能存在对公司销售产生不利影响的风险。

未来随着戴尔指定模式的推进，不排除戴尔指定入围功能性产品供应商数量增加，从而使得竞争加剧的情形，公司在戴尔品牌的业务中市场份额下降的风险。

报告期内，公司对仁宝电脑指定组件生产商功能性产品销售中非戴尔品牌的收入分别为2251.05万元、4415.09万元和5633.90万元，占公司营业收入比例分别为6.84%、12.04%和13.82%。

公司上市之日起三年内，股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理，下同）均低于公司最近一年末经审计的每股净资产情形（以下简称“破净情形”）时，启动稳定股价的措施。

因上述条件启动稳定股价措施的，股价稳定方案实施期间内，如公司股票连续5个交易日的收盘价均高于公司最近一年末经审计的每股净资产，则可中止实施股价稳定方案；中止实施股价稳定方案后，该自然年度内如再次出现公司股票收盘价格连续20个交易日均低于公司最近一期经审计的每股净资产的情况，则应继续实施股价稳定方案。

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