北京
陆某某等人通过虚开发票的手段，用高价购入低廉的塑料零部件，再与白银、黄金组装，得到了所谓的“高科技产品”。
将黄金、白银被粗糙包装成“高科技产品”，出口香港后再熔锭出售，嫌疑人竟堂而皇之申请退税，涉案金额达8.8亿余元。
近日，江苏省南通市海门区检察院组织人民监督员对重大疑难经济犯罪案件开展回头看评查活动，其中就有这起陆某某等人骗取出口退税案。
蹊跷的“高科技”工厂
黄金、白银材料出口不能退税，含金银制品中黄金、白银成本超过一定比例也不能退税，但利欲熏心的陆某某竟因此打起了牟取暴利的歪主意。2014年起，他伙同8人成立了10家“高科技企业”，生产“高品质音箱线”“过流高温熔断带接头导体”“电流自动控制模块”等产品。
但实际上，他们只是将黄金、白银简单加工后，再与其他塑料组件拼装成上述这些“高科技”产品，然后扯着“出口商品”的这张大皮，将这些产品出口至香港。香港买方将产品进行拆分，取出这些零件中的黄金、白银部分，熔锭后再出售，而陆某某等人转头则向税务机关申请巨额退税款项。一进一出让陆某某等人赚得盆满钵满，由此骗取出口退税金额达8.8亿余元。
图为使用黄金、白银与粗劣零件制造出的“高科技产品”
天网恢恢，疏而不漏。税务机关的一次查税工作，让他们露出了马脚。其财务账目中，增值税进项、销项数据近乎持平，明显是人为操纵的痕迹。再细挖深查，发现了陆某某等人的这些公司有虚开增值税发票的情况，随后该案被移送至南通市海门区检察院。
检察官破解“无罪辩解”迷局
当办案人员深入一线车间，才发现这些“高科技产品”实际上生产工艺粗糙，工人操作没有任何技术标准。“这些东西很简单，我没什么文化水平的都能做。就拼拼弄弄，没有什么技术含量的。”车间里的工人说。经检测，这些“高科技产品”中的黄金、白银等贵金属用量远超正常工业标准。
与此同时，办案人员走访上游合作企业，核查业务往来合同、货物交付记录，将陆某某等人购买的零部件价格与开票金额一一比对。事实证明，陆某某等人通过虚开发票的手段，用高价购入低廉的塑料零部件，再与白银、黄金组装，得到了所谓的“高科技产品”。
“牛头不对马嘴的产品，白纸黑字的书面证据，这些无一不在印证这些企业经营活动的虚假性。”承办检察官付继博说。眼见如此确凿的证据摆在眼前，部分犯罪嫌疑人的心理防线开始崩塌。他们交代，产品工艺粗糙、贵金属用量远超正常标准背后的目的，就是为了走私贵金属和出口骗税。
从个案到治理——检察建议堵住“幌子公司”漏洞
2024年5月，陆某某等9人因虚开增值税专用发票罪、骗取出口退税罪，分别被判处有期徒刑十七年至五年不等刑罚。
但案件并未画上句号。检察官发现，由于行政与司法数据壁垒，本案中有9家“幌子公司”在案件办结后仍然存续。海门区检察院随即向市场监管部门制发检察建议。截至2024年12月，3家公司被吊销营业执照、1家公司被注销、5家公司被提示风险。
此外，针对涉案公司遍布区域较多、工商登记信息无法同步更新的情况，海门区检察院依托跨区域协作机制，将线索及时移送“幌子公司”所在地检察机关，配合完成监督前审查、核证等工作，协作各方在线索流转、证据共享、会商研判、跟踪反馈等方面一体履职，形成监督合力。
新华日报·交汇点记者 王子钰
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