张启明、许明律师代理刑事控告，助力某国有企业追回四亿投资款

京都张启明、许明律师代理刑事控告，助力某国有企业追回四亿投资款

近日，京都律师事务所张启明、许明律师代理的某国有企业投资的新能源公司被职务侵占、挪用资金一案终于二审宣判，团队成功帮助该国有企业遏制资产流失4亿元。本案涉案金额特别巨大，罪名多样，账目繁杂，涉及人员众多，并且在律师团队介入前，该企业已经组织报案但检察机关未批准逮捕。在这一不利情形下，京都团队迅速发现案件突破点，先以持有伪造发票的案由进行控告，随后联合审计团队梳理大量财务凭证，夯实嫌疑人犯罪证据。随后，律师参与诉讼进程，并在二审中协助该企业与对方谈判，助力国有企业挽回全部损失，最终促成双方达成和解。

一、案情纷繁复杂，定性似是，证据而非

1. 案件事实

2014年，某国有企业投资成立某新能源公司（以下简称“新能源公司”），由王某某任该公司董事长。在2014年至2018年期间，王某某利用职务便利，通过私自购买4000余万元的伪造发票、虚开2000万元的发票侵占公司资金6000余万元，同时还以股权转让的名义挪用资金5000余万元，至案发未归还。

1. 临危受命

本案在京都团队接受委托时，该国有企业已经报案，但检察机关未批准逮捕，案件陷入进退维谷阶段。律师团队进入以后，深入了解案件背景及诉讼过程，发现本案争议焦点在于：新能源公司是否属于实际由一人控制的公司证据不足；职务侵占、挪用资金的资金最终去向不明确，是用于公处还是私吞证据不足；且案件已经以此申请复议并驳回，只剩一次申请复核的机会。本案难点重重，需要找到新的突破口才能逆风翻盘。

二、以小搏大从持有伪造的发票切入控告，成功将犯罪嫌疑人批准逮捕

该国有企业坚持认为王某某构成职务侵占罪、挪用资金罪，对检察机关不予批准逮捕的决定非常不满。律师团队介入后进行分析，认为当前证据并未查明最为关键的股权结构和资金去向，导致难以说服检察机关批准逮捕。因此，如何找到切入口让检察机关批准逮捕是突破困局的关键。

律师团队发现目前的财务凭证中存在大量的伪造发票，王某某作为公司董事长和法定代表人，对上千万元的伪造发票来源不可能不知情，若财务人员能证明伪造发票系王某某提供，则可先以持有伪造的发票罪为基础罪名逮捕王某某，再在逮捕期间由公安机关查实其职务侵占、挪用资金的相应证据。这一思路获得了委托人认可。律师连夜通过税务网站查询发票真假，并通过发票核实出票方是否开具发票，以此为线索提交公安机关。公安机关收到新证据材料后，重新对王某某报捕，检察院以持有伪造的发票罪将王某某批准逮捕。

三、与审计团队紧密配合、精诚合作，夯实每一桩犯罪事实

尽管犯罪嫌疑人已被批捕，但为了最大程度挽回损失，律师团队仍需要继续收集证据、明确损失金额、夯实犯罪事实。

鉴于该国有企业同步聘请了审计团队，双方沟通达成共识，决定由审计团队以大额异常、发票异常为原则筛选财务凭证，随后由律师团队对查找出的异常财务凭证进行判断，梳理出王某某利用职务之便侵占、挪用资金的事实。经过一年左右的时间，双方团队通过紧密配合，共查找出6000余万元职务侵占事实、5000余万元挪用资金事实、4000余万元持有伪造的发票事实以及3亿余元虚开发票、虚开增值税专用发票的事实。经过梳理，律师团队将相关证据提交给公安机关，公安机关以其为基础进行侦查，最终以职务侵占、挪用资金、持有伪造的发票、虚开发票、虚开增值税专用发票罪名立案查处8人。

四、参与诉讼进程，建议进行司法会计鉴定，为定罪保驾护航

案件进入审查起诉阶段后，京都团队作为诉讼代理人查阅了案件卷宗，并对卷宗反映的资金流向进行分析。但案件涉案金额巨大，资金流向复杂，存在公司账户与个人账户严重混用，资金回流、反流、循环现象，如果不查明，日后案件起诉将面临较大变数。律师团队随即向检察机关提出应当调取涉案公司及个人全部账户流水，并对新能源公司的资金使用情况及最终归属进行司法会计鉴定。这一想法与检察机关不谋而合，检察机关将案件退查并委托第三方机构对资金流向进行司法会计鉴定，发现王某某利用侵占、挪用的资金购买别墅、住房、车位、外汇，返还借款，安装电梯，为自己公司缴纳税款等等情况，这些重要证据为后来的定罪量刑打下扎实的基础。

在案件审判期间，京都团队指派两名律师作为诉讼代理人参与诉讼，对王某某的无理狡辩进行针对性的否定，一审法院认定王某某构成职务侵占罪、挪用资金罪、持有伪造的发票罪，判处有期徒刑十二年。

五、二审阶段协助谈判，追回全部损失，双方达成和解

二审期间，王某某的亲属提出和解意愿。律师团队随即参与谈判，通过反复磋商，最终使得双方成功达成和解，王某某亲属同意退回全部损失，国有企业也同意对王某某轻判。庭审过程中，王某某表示认罪悔罪，二审法院基于王某某认罪认罚、主动退赔、返还侵占挪用资金以及双方和解情况，对王某某从轻量刑，判处其六年有期徒刑。

京都律师凭借优秀的专业技能和跨财务与法律领域的丰富经验，组建专业的律师团队，对案件进行宏观把控、抽丝剥茧、制定有效的报案、诉讼、谈判策略，既为委托人遏制了4亿元国有资产的流失，也最大程度地化解了国民企之间的纠纷，促成了双方的和解。以“深耕细作、追求卓越、不负重托”的核心价值理念，为社会的公平正义添砖加瓦。