北京
以外商投资名义，伙同徐某等人在重庆、安徽、上海等地先后成立20余家关联公司，累计骗取税款3000余万元
2024年4月，丰都县检察院检察官对“空壳公司”相关数据进行梳理。
重庆位于长江上游，处在“一带一路”和长江经济带的联结点上，在打造新时代西部大开发重要战略支点、内陆开放综合枢纽上具有独特的区位优势。
“2024年，全市检察机关办理涉企刑事案件933件、民事检察监督案件1379件、公益诉讼案件229件、行政检察监督案件162件。”2025年1月15日，记者从重庆市检察院了解到，2024年以来，重庆市检察机关立足实际，以高质效履职服务法治化营商环境建设，助力重庆市委部署的“三攻坚一盘活”改革突破，保障经济社会高质量发展。
在具体工作中，重庆市检察机关专门印发实施方案，明确12项重点工作、细化23项具体举措，形成“全市一盘棋、三级院一张网”的工作格局，运用挂牌督办、联合办案等方式整合办案力量，有力推进了涉企案件高质效办理，为营造法治化营商环境作出贡献。
深挖利益链条，清理“空壳公司”
“生产、销售、出口、报税……一系列看似正常的流程，没想到都是田某为骗取出口退税伪造的假象。”2024年12月，经重庆市丰都县检察院提起公诉，法院以骗取出口退税罪、诈骗罪、骗取贷款罪，判处田某有期徒刑二十年，并处罚金3580万元。
2023年，丰都县检察院在办理徐某（另案处理）涉嫌虚开增值税专用发票案中，发现与涉案公司关联的多个公司短时间内有大量资金进出，与出口业务规模不符。“这些公司是否涉嫌利用‘空壳公司’骗税？”办案检察官提出疑问。经过进一步讯问，检察官认为相关公司实际控制人田某有重大犯罪嫌疑。
丰都县检察院向重庆市检察院汇报后，重庆市检察院决定挂牌督办。检察机关依法介入侦查，引导公安机关从各公司生产线、货物流、税票流、资金流等方面调查取证，使完整的虚假出口业务链条浮出水面。
2013年至2016年，田某以外商投资名义，伙同徐某等人在重庆、安徽、上海等地先后成立20余家关联公司，从事光电子产品的生产、销售及出口。各关联公司通过向他人购买增值税专用发票的方式获得源头进项税，向某科技公司购买大量太阳能电池片残次品作为产品，组装成虚假的光电机，伪造出太阳能片生产线。有了这些“产品”，田某通过其控制的5家境内外贸出口公司将其销往境外，指派他人在境外接货后丢弃，再将人民币换成外币转入外贸出口企业账户伪造“收汇”假象，借此申请出口退税，累计骗取税款3000余万元。从伪造购销合同、货物生产运输单据，到虚开发票及制造资金流，再到报关出口、申报退税，均由田某精心策划。
公安机关将田某抓获，该案被移送丰都县检察院审查起诉。为应对涉税案件专业性问题，检察官联合特邀税务检察官助理，厘清田某实际控制的多家公司之间的资金往来。发现田某还涉嫌骗取政府补贴和贷款后，办案检察官与公安机关办案人员召开座谈会，制定进一步侦查的补充侦查提纲。同时，丰都县检察院还推动相关部门对该案涉及的“空壳公司”进行集中清理，将其中5家移送至重庆市检察院监督注销。
据了解，2024年以来，重庆市检察机关充分运用“空壳公司”大数据法律监督模型，以“识别+预防+查处”全链条模式强化类案分析，推进行业治理，目前已监督清理“空壳公司”57家。
来源：检察日报
文稿统筹：本报记者陈伦双 张博 通讯员安素杰 罗春花 向建华 陈宏宇 游鑫洋
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