自由职业者如何缴纳个人所得税和社保？

摘要：自由职业者如何缴纳个人所得税和社保？

本文概览

• 1、自由职业者合法降低税负的5种方法

• 2、自由职业者如何缴纳社保

自由职业者获得的主要是劳务报酬，由支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万元部分适用税率为20%，2万～5万元部分适用税率为30%，超过5万元部分适用税率为40%。

这个税是非常高的。

先说结论，用什么方法跟你的年收入紧密相关。

• 如果年收入在100万以内，可以注册个体户或个人独资公司。

• 如果年收入大于100万，可以注册有限公司。

合法的降低税负有以下5种方法。

1:甲方配合

如果自由职业者取得报酬较少（不超过500元每次/日），每月不超20000元。

用工单位可以载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息的收款凭证及会计原始凭证进行合法扣除。

也就是说，如果每次的劳务报酬在500元以下，每月不超20000元，提供以上的证明材料就不需要缴纳任何税费了。

2、个税申报减免

个税申报“六项扣除”也可以减少一定的个人所得税缴纳金额。

可以下载个人所得税app，自己填报申请减免。

注意个税申请减免，是退税。也就是说，如果上一年你没有缴个税，是没钱可退的。

个税申报减免=你先缴税，下一年再根据减免条件，退税给你。

3、灵活用工

以灵活用工的方式让企业和个人的劳动雇佣关系转变为合作关系，告别公对私结算佣金，由合作平台智能结算薪酬，并开具增值税专票。

操作方法：

用工企业以业务外包/岗位外包的形式将拆分的短期、临时的工作任务外包给灵活用工平台，平台根据用工企业的要求选定合适的自由职业者进行二次转包，并由平台进行收款并为自由职业者结算服务报酬。

需要注意的是，现在有很多的平台是“真用工，假灵活”，里面会有一些风险，所以在选择平台的时候选择一些大的平台，比如说一些上市公司的灵活用工平台会更靠谱。

4、个体户

自由职业者在对外开展业务的时候，以个体户的名义开展，很多地区的个体户的个税是可以核定的，所有的税加起来，不会超过3%，如果你有200万元的收入，正常要交45%的税，通过改变主体性质，只用交3%的税，这个节税比例是非常大的。

5、有限公司

目前资产在5000万元以下，年收入在500万元以下，人数在300人以下的小微有限公司是国家减负的重点，很多的税收优惠政策都在向这种公司倾斜。

比如年利润在100万元以下，按2.5%的标准交企业所得税；利润在100万～300万元，按5%的标准交企业所得税。

这种方式更适合只有几个人的小团队，与个人直接从事业务相比，不仅税负低，而且风险也被隔离。

2、自由职业者如何缴纳社保

先说结论，交最低档即可。

保险是基础保障，不是致富工具，不要交最高档。

选择缴纳哪一种社保，和自由职业者的年收入紧密相关。

• 如果年收入在5万以内，可以购买户籍坐在地的城乡居民社保

• 如果年收入在5万-100万之间，可以购买灵活就业社保。

• 如果年收入大于100万，已注册有限公司，可以购买企业职工社保。

某些城市灵活就业者也可以缴纳住房公积金，申请公积金贷款买房。

如有买房需要，连续缴纳满12个月就可以申请住房公积金贷款，这个利率还是很香的，就是贷款金额较低。