从买卖报关单“进化”到骗取出口退税，伪造公章狂赚亿元！

8月23日，最高检和公安部联合发布了4起依法惩治骗取出口退税犯罪的典型案例。广东省广州市检察院办理的黄某鹏等人骗取出口退税，非法经营，伪造、买卖国家机关证件、印章案位列其中，引发广泛关注。

从买卖报关单“进化”到骗取出口退税

2010年6月，黄某鹏出资成立穗某公司，并雇用余某玲等人主营报关代理业务。自2015年11月开始，该公司在接受“买单报关”外贸客户（即客户有出口需求但没有出口经营权）委托报关过程中获取了大量的出口资料。为了牟取非法利益，黄某鹏和控制着多家代理报关公司的陆某杰（已判刑）合谋买卖报关单牟利，他把手中真实的报关资料，包括货物柜号、装箱单、订舱单等提供给陆某杰，而陆某杰把这些资料套用于有出口经营权的外贸单位名称后，从海关骗取报关单，再卖给相关单位牟利。买卖一份资料，黄某鹏控制的公司少则赚2000元，多则赚1.5万元。2015年11月至2016年11月，黄某鹏伙同陆某杰伪造买卖报关单83份。

从2016年3月开始，黄某鹏利用公司的外贸客户资源，伙同邱某财，自己联系或指使穗某公司的业务员联系外贸客户，以较高汇率吸引外贸客户将外汇汇入其控制的境外公司账户，由其控制的国内个人账户转账人民币给外贸客户，完成外汇兑换。经统计，2016年3月至2019年4月，其非法买卖外汇金额达上亿元。

随着“业务”升级，黄某鹏等人逐渐了解到，买卖报关单之所以能够盈利，是因为下游以此来骗取出口退税。想着自己有外汇结算账户，又掌握真实报关资料，黄某鹏等人决定“产业升级”。自2017年3月开始，他伙同邱某富等人共同控制了多家“壳”公司，邱某富负责“壳”公司的经营管理，并聘请邵某云等，将市场上有实际出口但没有退税资格的外贸单转化为“壳”公司的出口外贸单，然后通过购买虚假的报关单、虚假的进项发票和非法结汇的手段，以上述“壳”公司的名义申请出口退税。2017年3月至2019年3月，骗取的退税金额高达千万元。

犯罪嫌疑人的供述以及相关证言证实，为了方便报关，黄某鹏找人伪造了‘广州市出入境检验检疫局’公章。于是，罪名表格中黄某鹏栏又增添了一项：伪造国家机关印章罪。

黄某鹏等人的上述行为，分别涉嫌伪造、买卖国家机关证件罪，非法经营罪，骗取出口退税罪、伪造国家机关印章罪，团伙成员均受到法律制裁。

新闻摘自：《检察日报》

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