财税困境：财务的价值不是纸上谈兵，而是在看不见的战场浴血厮杀

#财务#

#财务工作那些事#

#聊聊财务工作#

熟悉我的人都知道，我喜欢将工作中的实践整理出来和大家无偿分享。最近的客户都面临着不同类型的财税困境，虽然最终都解决了，但是其中也付出了惨痛的代价。我会通过十多个案例把这些财税内容的关键给大家说明白，感兴趣的收藏了备查。一篇文章篇幅有限，只能将其中最精华的部分进行深入讲解，如有不明白可以评论或私信交流。

今天故事的主角就算去了「提篮桥」都是高材生，里面很多的操作没有点财务专业，掉坑里就是分分钟的事情。简单复盘下这些问题的前因后果，也算是给诸位从业人员、经营者提个醒。在经历过这么多案例之后，我深深的感受到，作为老板在财务上找个专业又靠谱的自己人绝对能省大心了。

01 ｜员工给老板做局

老板给员工花饼做局的见的多了，你们见过员工给公司下套的吗？真是大开了眼界。事情是这样的，小黑公司的铁柱是一名渠道销售，经常接触到客户订单和打款，偶尔也有几次弄错账、汇错款的情况，最终都妥善处理了，为此老板小黑还罚过铁柱的钱以示警戒。今年初，广交会刚结束工作订单爆增的时候，铁柱不好意思的又找到财务小白，让其赶紧审批一个退款，原因是某客户将500万打错到公司账上了。

财务小白也是公司的老人，熟悉铁柱的风格也不疑有他，就通过了审批准备将钱原路退回。可是，此时铁柱说，“小白，这笔钱不能原路退回，你要转到他个人卡上，因为对方失误他愿意支付10个点的费用给我们公司”。小白有点疑惑了，此事透着蹊跷，于是先稳住了铁柱准备核实一下。小白联系了银行的客户经理长贵，询问资金来源，结果震惊的事情发生了。长贵告诉小白，

今天的确到账了500万元，但不是别人的汇款，是公司在某平台用营业执照做的网贷

小白赶紧去找老板反馈情况。小黑听完思考了一下，这不就是

常见的网贷诈骗公司版

吗？有人打电话告诉你，不好意思，打错钱到你的卡上了，你能不能退给我，出于道歉给您10个点的补偿。如果此时马虎点，贪心点把钱转出去，损失就大了。小黑的顾问判断，这件事铁柱一个莽夫干不明白，一定有个懂财务的同伙帮助，为了杀一儆百直接选择报警处理，让警方查明真相。

最终在警察叔叔的协助下找到了铁柱的同伙，正是收款方公司的财务永强。据说，永强迷上了打赏女主播，为了装大哥欠了一屁股债。于是，他就找到了因业绩下滑收入下降缺钱还贷款的铁柱，和他说了上面的方法，并告知铁柱这是一个「烂官司」最后说不清楚就是公司吃个哑巴亏，他只要坚信自己是业务出错什么问题也没有……。故事很烂俗，骗局很幼稚，为什么还会有人被骗？如果小白手松一点，这450万元立刻消失，再有水落石出的那一天这笔钱也没有了。

02 ｜ 朴实无华的商战

影响我我学经济的不是财富、也不是从小在银行金库的耳濡目染，而是「方展博与丁家五虎」，透过镜头看到的那些勾心斗角、惊心动魄就幻想着自己能深入其中。当从业之后才发现，电视剧就是电视剧，商战往往都在推杯换盏中，在高尔夫球中，在咖啡厅中就已经结束战斗了。

小白是「大风集团」的财务总，负责全集团财务事务，包括对外投资管理。小黑是「汉东智能」的CEO，是H市唯二的两家智能社区全域解决方案供应商。某日，小黑去集团拜访小白，告知H市的唯一竞争对手「光明科技」正在融资，目标5个亿，想要在某鸟科技的加持下一举吞并全H市70%以上的份额。目前融资已经遇到感兴趣的资本，小黑也是来问计小白的。

其实，这两家公司在H市发展是绕不开地头蛇「大风集团」的，大风集团在A轮投过「汉东智能」，拥有20%的股权；大风集团也在天使轮通过债务的方式，给过「光明科技」3000万元的低息贷款，到期无法偿还债务则需要「债转股」。两头下注，不论谁赢了，「大风集团」都能在胜利者身上获得大收益。这么高招的布局是作为财务总小白的手笔，其实内心中，小白更倾向于增长更快的「汉东科技」。

于是，小白告诉小黑，“放心，回去干活，未来是属于你们的”。小黑出于对小白的信任一头雾水的回去了。但是小黑不知道的是，「光明科技」的3000万元借款在上个月已经到期，小白和「大风集团｜并没有追债，也没有谈债转股的事情。「光明科技」不知道是什么原因，也选择了遗忘，双方默契的进入了一种静态。

小白此刻拿起电话致电律师，要求诉讼「光明科技」欠债不还，并要求「诉前保全」，将「光明科技」的所有账户冻结。也就是在冻结期间，汉东科技不会从账上拿走一毛钱，甚至连工资都无法支付。这还没有完，小白又在资本圈对「光明科技」进行了PR，这一招会将「光明科技」死死的按在地上短期内根本没有翻身机会。

假设「光明科技」逃过此劫，在H市的市场，在资本圈的优势也将丧失殆尽，最终一招输掉满盘

?03 ｜ 三角债与流质条款

永强、小白和长贵是一条供应链上的三个好朋友，基于对市场的看好与资源优势，三人共同出资成立了「B公司」，做江浙沪市场的业务。永强有资源是前期打开生意的关键，小白有钱有队伍运营终端是一把好手，长贵则掌握一手货源是变现的关键。永强负责渠道方提供客户资源，他说目前没有资金需要小白先借给他5000万，最晚明年4月他贷款的2亿就能放款，他将在4月前给王五还钱，并约定如果没有还钱，

除了支付10%的违约金每天还要额外支付3‰的滞纳金

。小白觉得永强的资源是赚钱的核心，于是就把钱借给了他。

小白已经付出了2500万，对于三人新建的公司再实缴自己部分的资本金又要付出4000万元。于是小白留了个心眼，给长贵说钱在货上压着，需要长贵先借4000万用于A公司的出资，并在合同里约定，如果到期未还，就将A公司的40%股权给长贵还债。因为有抵押物的存在，小白要求长贵按照银行利息计费。小白此时是这么想的，如果生意成了赚钱了，那么实缴、债务都不是事；如果败了，股权也不值钱，再找永强要回欠款自己也不亏。

但事情的走向逐渐偏离了最初的轨道，转过年来到了四月，大半年的光景A公司在江浙沪完成布局的30家门店，盈利模式也已跑通，剩下的就是扩张和收获了。四月底，永强的债务到期了，小白让财务找永强公司催款，结果被对方告知没有钱。但小白清晰的知道，永强曾经提过的贷款3月底已经放款，此时至少有1.5亿元在账上。此时，你看懂发生了什么吗？一、二、三……，揭晓答案：

如果小白的股权被长贵接管，那么长贵就成为了拥有了70%的实控人，他就会以债务主体的身份免掉永强的违约金和滞纳金，并给永强一笔好处费，就可以独占后续的经营收益的大头

这就是永强与长贵做局，针对小白赤裸裸的阴谋。但在咨询完律师后，我们找到了反杀的机会。

民法典有一条：流质条款，简单说就是，小白和王五关于股权质押这种约定是无效的

。那么局面就变成了，永强、小白和长贵各论各的债务。永强不还钱，不仅需要支付400万违约金，还要付出每天15万的滞纳金，小白则仅支付长贵利息1.1万元。

攻守易位，此时的主动权被小白拿回来了，只要拖下去，永强死后长贵签完城下之盟也要跟着滚蛋，A公司会被小白完全接手

?04 ｜ 采购订单与预算管理

采购逝公司的花钱部门，目的就是花钱将最好的东西带回来；预算就是让采购买好东西的同时保障数量。两者本就是一对欢喜冤家，每次矛盾都要到总经理那里去「判官司」，公说公有理，婆说婆有理，是不是你也经常遇到这种头大的事情，那你都是怎么处理的呢？我们来看看今天的案例，如果你是总经理你会怎么办。

小黑是「强盛集团」的资深采购经理，凭借着自己的几分拳脚……不，三寸不烂之舌，总能占尽便宜。今天，小黑怒气冲冲的跑进了财务经理小白的办公室里质问，为什么采购的水管半个月以后才能打款？你知不知道这单生意有多费劲？小白客气的对小黑说，你们之前没有这笔预算，4800万元不是小数目，公司要筹措现金给你需要时间。小黑才不管这些，他说出了自己的理由。原来，供应商因为要跑路急需现金，于是就将原价8000万元的货6折卖给了小黑，只有一个条件就是要快速结账，不能超过3天，否则合同作废。

小黑小白吵作一团，小白说，你没有提前报预算，账上没有给你们准备钱；小黑说，这是临时工作，给公司省了2000多万，要特事特办……两人都在自己的立场上，谁也没有错，于是双方找到了胜总要求判官司。小黑说账上还有6000万元，先给他去付款；小白说，那笔钱是本月的员工工资和应付账款已经有安排谁也不能动。胜总也很为难，一方面是生意的损失；另一方面是诚信合作需要支付的货款，和一大帮等着还信用卡、花呗、房贷车贷的员工。讲到这里，你作为「强盛集团」的总经理，这件事你怎么处理呢？

回答结束了吧，我讲讲我们的处理方法，您做个参考。所有的两难问题对象一定是无法比较的选项。比如，AB选项都是利润，那么选择ROI高的就完了，没有难度。对于选择，之所以有难点就是陷入了无法比较的选择。

此时判断标准有且只有一个，企业遵循的真正价值观

此处，我说的是真的价值观，不是写在墙上说说玩的那种

。如果你觉得「义利合一」应该利为先义为后，那么赚钱然后补偿义；如果相反，义在前利在后，那么舍利取义，补偿采购然后让自己不纠结。

在这里我们选择了和客户达成谅解，在然后筹钱在13个工作日完成了支付；至于账上的钱，留下了工资和货款，其他的全部接给采购，按2%/日支付给其他部门财务成本

最后 ｜ 暂时告一段落

因为涉及专业不知道大家喜不喜欢，能不能看明白，就先写一些简单的案例给大家做个分享。如果大家喜欢我就把剩下的几个案例快速更新出来；如果大家不喜欢，我会在适当的时间以财务学习的角度继续更新，当然也不会拖太久。其实，就是一个快慢的差异，以及写作手法的不同。

我不是主责财务咨询，我不敢居功。除了具备相关知识和一些实操案例，在咨询时能给予专业分析和指导外，更多的操作和结果主要是在甲方优秀的财务团队操盘下拿到的，这点我要做个澄清。我也想给老板们提醒，财务工作不是坐在办公室里写写画画，他们的价值超过你的认知。你的生产创造了交易物，你的业务将交易物变成了现金流，而财务才是把现金变成利润的那个部门，没有他们的计入制出你的利润将会比现在更薄。

今天的四个故事都是在我身边真实发生的，其中很多的细节不能描述，否则一是会侵犯客户隐私，二是容易被封写不出来，三则是会成为教唆，那都不是我的本意。