一文读懂中央银行与银监部门存款统计口径的差异

银行业金融机构同时受到中央银行与银监部门（银监会、银保监会或金监总局）的管理！

中央银行实施货币政策，讲究逆周期调节，以维护宏观金融稳定；而银监部门侧重于微观金融机构的监管，保护金融消费者利益，具有顺周期属性。

两部门出于各自职能的需要，都有一套独立的存款统计口径。

央行的统计口径主要反映在《金融机构人民币信贷收支表》，这里的金融机构分为三类：

1、央行自身，即中国人民银行；

2、银行业存款类金融机构；

3、银行业非存款类金融机构。

其实，存款类金融机构都属于银行业，也分为三类：

1、银行：中央银行、政策性银行、商业银行；

2、信用社：城市信用合作社（含联社）、农村信用合作社（含联社）；

3、财务公司。

中央银行也属于存款类金融机构，但由于其地位十分重要，通常都会单列。

非存款类金融机构不都属于银行业、还有证券业和保险业。

银行业非存款类金融机构包括信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、贷款公司、消费金融公司、理财公司和金融资产投资公司等。

存款类金融机构需要满足以下两个条件中的一个，否则就是非存款金融机构：

1、可以接受公众存款。

2、资金主要来源于存款。

存款类金融机构需要交存法定存款保证金。

此外，还有两种银行业非存款类金融机构也有存款业务，需要交存相应的法定存款准备金。

1、金融租赁公司

接受承租人的租赁保证金，属于保证金存款。

2、汽车金融公司

有两项存款业务：接受股东及其所在集团母公司和控股子公司的定期存款或通知存款；接受汽车经销商和售后服务商贷款保证金和承租人汽车租赁保证金。

以上两类金融机构开展的存款业务属于特定客户的契约型存款，而非来自公众的自愿存款，并且占资金来源的比例较低，因此未被划入存款类金融机构。

除了流通中的现金M0，其他人民币都以存款的形式在中央银行的结算系统内流动，可以分为境内存款和境外存款两大类。

其中，境内存款是主要部分，按照客户性质可以分为5类，统称各项存款，俗称一般性存款。

1、住户存款

住户是国民经济核算中使用的概念，包括自然人与个体工商户，以及其他无法归属于企业部门的经营单位。

住户存款，指银行业金融机构通过信用方式吸收的储蓄存款及通过其他方式吸收的由住户部门支配的存款。

其他方式吸收的存款，主要指保证金存款以及委托业务在银行的沉淀资金。

2、非金融企业存款

包括支付机构交存央行的客户备付金存款。

3、机关团体存款

以上两项属于单位存款！

4、财政性存款

包括存放在中央银行的财政性存款与存放在商业银行的财政性存款。

存放在中央银行的财政性存款就是国库存款，即财政部门存放在央行中尚未使用的财政资金存款，这是财政性存款的主要部分。

存放在商业银行的财政性存款分为两类：

一是国库定期存款，是财政部门为了提高国库资金的收益率，通过招标的方式将资金以定期存款的方式存入商业银行。

二是其他财政性存款，包括财政周转金、未设国库的乡镇财政在商业银行的预算资金存款以及部分由财政部指定的存入商业银行的专用基金存款等。

5、非存款类金融机构存款

俗称非银存款！

非存款类金融机构既可以在存款类金融机构（只要是商业银行）开户存款；也可以在央行开户存款，主要用于结算，放在“不计入储备货币的金融性公司存款”科目。

以上各项存款还可以分为两大类：

1、直接存入央行的有三种：

支付机构交存的客户备付金存款、国库存款和不计入储备货币的金融性公司存款。

2、存放在存款类金融机构，从而间接存入央行的准备金账户。

这是2015年开始使用的统计口径！

在此之前，存款类金融机构吸收的非存款类金融机构存款计入“同业存放”这个账户，不属于存款，不纳入法定存款保证金管理。

只有保险公司存款例外，属于“其他存款”。

因为，相比其他金融机构，保险公司自有资金很稳定，适合作为信贷资金，因此被纳入“其他存款”，需要交存法定存款准备金。

2014年12月，央行决定将非存款类金融机构同业往来纳入各项存款统计范围，适用法定存款准备金率为零。

保险公司存款也从“其他存款”被纳入非存款类金融机构存款，但仍需按原来的标准缴纳法定存款保证金，“其他存款”这个分类不再使用。

相应地，存款类金融机构拆放给非存款类金融机构款项也纳入了各项贷款。

这一举措主要是为了适应当时影子银行迅速发展的形势，更能准确反映全社会存贷款和流动性的实际状况，也符合国际货币基金组织的标准。

然而，银监会没有跟进，统计口径并未作相应的调整。

既然如此，央行随后也未调整这类存款的法定存款准备金率，目前仍然为零。

因此，本次存款统计口径的调整，对金融机构的影响不大！

银监部门将存款分为三类：

1、各项存款

也叫一般性存款，包括单位存款、其他存款、临时性存款、个人存款和保证金存款。

2、同业存款

其实就是同业存放，包括存款类和非存款类金融机构存放，保险公司除外。

3、财政性存款

主要指商业银行代理的财政性存款，国库定期存款除外，这部分被计入一般性存款中的“单位存款”。

同业存款和财政性存款虽然都叫“存款”，但在银监部门统计口径中，只有一般性存款才是真正的存款，才能作为信贷资金的来源，纳入存贷比管理。

银监部门对银行业金融机构有近百个监管指标，分为风险水平、风险迁徙和风险抵御三大类，都以一般性存款作为计算标准。

关于存款的统计口径，银监部门与央行有以下区别：

1、央行的统计对象包括自己，而银监部门的统计对象仅限于监管范围内的金融机构，不包括央行。

因此，直接存放在央行的三种存款不在银监部门的统计范围内！

2、除了保险公司，央行“非存款类金融机构存款”不被银监部门认定为一般性存款。

这是两种统计口径最大的区别！

综上所述，两部门对存款认定的出发点不同！

作为货币当局的央行，从货币供应量考虑，将存款纳入法定存款准备金管理。

作为监管当局的银监部门，从安全性、流动性和效益性出发，规定只有被认定为存款的资金才能发放贷款！