广东
来源 | 老友财经
长春卓谊生物股份有限公司、冯幸福、王春燕:
2023年6月16日，本所受理你公司首次公开发行股票并在主板上市的申请。经查，你公司存在以下违规行为：
一、未充分披露推广活动内控制度执行不到位、会计核算不规范的情形
中国证监会现场检查发现，你公司存在部分推广服务商的推广拜访活动记录异常或不符合你公司《推广服务商服务项目管理制度》的规定、部分会议推广费的证明文件不规范等内控制度执行不到位的情形。
同时，你公司报告期内还存在部分固定资产未及时入账、将部分非研发人员薪酬计入研发费用、长期待摊费用摊销年限不准确、未充分考虑在建工程减值迹象等会计核算不规范情形。你公司未在申报文件中充分披露有关情况。
二、未充分披露关联交易情况
中国证监会现场检查发现，你公司于2021年11月26日、12月17日向第三方动物实验服务机构山东欣博药物研究有限公司（以下简称山东欣博）支付2笔合计451万元预付款，山东欣博收到款项后于当年11月30日、12月21日向你公司关联企业安徽德泽猕猴养殖有限公司（以下简称德泽猕猴）支付2笔猕猴采购款合计436万元。你公司未披露通过山东欣博向德泽猕猴进行采购的关联交易情形。
三、未披露与控股股东人员、营业场所混同及整改情况
中国证监会现场检查发现，你公司未披露报告期内董事会秘书成磊在控股股东浙江赛尔康宁生物科技有限公司（以下简称赛尔康宁）担任财务负责人、你公司杭州分公司与赛尔康宁的杭州分公司存在营业场所混同情形。审核问询回复显示，在你公司申报上市之前，控股股东完成了相关工商登记备案信息、地址的调整。
综上，你公司作为信息披露第一责任人，未充分披露推广活动内控制度执行不到位以及会计核算不规范的情形，未披露通过山东欣博向德泽猕猴进行采购的关联交易情形及与控股股东人员、营业场所混同及整改情况，未能保证发行上市申请文件的真实、准确、完整，违反了本所《股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第十五条第一款、第二十五条第一款的规定。
冯幸福作为你公司实际控制人、董事长、总经理，未能勤勉尽责，对前述违规事实负有重要责任；王春燕作为财务负责人，未能勤勉尽责，对前述第一项违规事实负有重要责任。
上述人员的行为违反了《审核规则》第二十六条第一款的规定。鉴于上述事实和情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，本所上市审核中心决定对你们采取书面警示的自律监管措施。
你们应当引以为戒，严格遵守法律、法规和本所业务规则的规定，诚实守信、规范运作，保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整。
深圳证券交易所上市审核中心
2024年9月3日
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