中信尼雅及时任总会计师胡文全被监管警示，多期财报信披不准确

瑞财经 赵盼盼 近日，上交所下发关于对中信尼雅葡萄酒股份有限公司（以下简称“中信尼雅”）及有关责任人予以监管警示的决定。

决定书显示，根据中国证券监督管理委员会新疆监管局《关于对中信尼雅葡萄酒股份有限公司采取责令改正措施的决定》查明的事实及相关公告，中信尼雅在规范运作、信息披露等方面，有关责任人在职责履行方面，存在如下违规。

一、多期定期报告财务信息披露不准确

中信尼雅在财务核算中存在原酒存货跌价准备测算依据不充分、原酒存货可变现净值计算中未考虑较长销售周期相关存储管理成本、未将相关制造费用按月度在当年生产的原酒和库存原酒之间进行合理分摊、将制造费用分配至不同档次原酒的比例不合理、归集至当年生产的不同档次原酒的葡萄原材料成本与实际投入不匹配、未按照实际情况或合理的方法将研发相关部门发生的支出在研发费用和制造费用之间进行分摊、未按照权责发生制要求计提租赁费、将自产葡萄相关成本与外购葡萄相关费用混同归集至制造费用并在销售时一并转入主营业务成本、安全生产费用核算科目错误等问题。上述情形不符合相关规定。

2024年4月26日，中信尼雅提交披露关于前期会计差错更正及追溯重述的公告，就《决定书》认定的公司存在研发费用列支不准确、未按规定计提租赁费及安全生产费用计提会计处理不规范等问题，对2018年度、2019年度、2020年度、2021年度、2022年度财务数据进行差错更正。

二、存货管理和会计档案管理不规范

中信尼雅在存货管理中存在商品标签或标识不清晰、不准确、缺失等问题，在会计档案管理中存在对重要的原始单据过磅单未有序整理归档并与相关财务凭证一一对应等问题。上述情形不符合相关规定。

三、高管人员薪酬和考核管理相关制度不规范

中信尼雅高管人员薪酬和考核管理相关制度中存在薪酬调整由控股股东批复后实施、考核依据控股股东有关规定执行等不规范表述，并曾出现高管人员实际应发薪资总额直接依据控股股东的指导意见和考核结果确定，与已披露的金额存在差异，亦未履行董事会审议等必要的审批程序。上述情形不符合相关规定。

综上，中信尼雅多期定期报告财务信息披露不准确、内部控制及公司治理不规范，上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第2.1.1条、第2.1.4条、第4.1.1条等有关规定。时任总会计师胡文全作为公司财务事项的具体负责人，未勤勉尽责，对任期内公司违规行为负有责任，违反了《股票上市规则》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。

鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第13.2.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，上交所作出如下监管措施决定：对中信尼雅及时任总会计师胡文全予以监管警示。

据查，胡文全，毕业于中国矿业大学，注册会计师，高级会计师职称。曾任中信合肥有线电视宽带网络有限公司财务总监、青海中信国安科技发展有限公司副总经理兼财务总监、中信国安广视网络有限公司总经理助理兼财务总监、和泰人寿保险股份有限公司计财部副总经理等。

中信尼雅是一家集葡萄种植、生产、销售为一体的葡萄酒企业，拥有尼雅、西域、新天、天方夜谭等多个国内知名葡萄酒品牌。