东北千亿农商银行两年亏损近15亿，面临重大考验

继2022年亏损7.77亿元后，位于东北的延边农商银行2023年再次陷入巨额亏损，亏损额达到6.95亿元。湘财Plus注意到，该行债券信用等级已被下调至BBB+，评级机构此前指出该行存在业绩亏损、不良贷款增长、资产质量下行压力大、资本充足性下滑、公司治理和风险管理水平有待提升等问题。

连续两年陷入巨额亏损 合计亏损近15亿元

据延边农商银行信息披露报告，截至2023年末，该行资产总额1417.92亿元，负债总额1338.21亿元，所有者权益79.7亿元，全年实现营业收入为19.69亿元，同比增长12.84%，但净利润继续处于亏损状态，年度亏损额达到6.95亿元。

这是延边农商银行连续第二年陷入巨额亏损。2022年，该行实现营业收入15.99亿元，同比下降43.84%，实现净利润-7.77亿元，同比下降415.85%。湘财Plus注意到，该行2016年净利润曾高达12.79亿元，2017年起业绩持续下滑，到2020年净利润降至4.30亿元，2021年短暂回升0.74%后，2022年首次报告亏损。

以上述数据计算，延边农商银行2022年、2023年合计亏损达到14.72亿元。

从财务报表上看，该行亏损的主要原因是大幅计提信用减值损失。湘财Plus注意到，该行自2021年起计提信用减值损失，至2023年分别计提3.12亿元、1.27亿元、6.67亿元。该行未披露截至2023年末不良贷款率、拨备覆盖率等监管指标，截至2023年一季度末，该行不良贷款率达到4.30%，拨备覆盖率仅为85.29%。

尽管业绩亏损，延边农商银行业务及管理费并未下降。2023年该行业务及管理费为17.87亿元，较上年增加0.17亿元，增幅0.96%。

主体信用等级下降 资本充足性低于监管要求

湘财Plus注意到，延边农商银行主体信用等级自2020年从AA-降至A+、相关债券信用等级由A+降至A后，2023年主体信用等级再次从A+被下调至A-、相关债券信用等级由A下调至BBB+。

评级机构中诚信国际指出，受息差大幅收窄、较大成本费用支出和拨备计提压力影响，叠加并表农商银行盈利下滑和村镇银行亏损的因素，延边农商银行出现亏损，盈利能力面临较大压力。

资产质量方面，该行非标投资占比高且部分风险暴露，信用风险管理难度大；区域经济持续下行环境中，逾期和呆滞贷款增长，同时叠加村镇银行信贷风险暴露影响，合并口径不良贷款增长；贷款行业和客户集中度较高，房地产行业敞口较大，瑕疵类贷款在总贷款中占比较高，面临较大的资产质量下行和拨备计提压力。

流动性及资本充足性方面，中诚信国际认为，延边农商银行虽然存款稳定性较好，但信贷及投资资产回收困难，整体流动性风险管控难度大。同时，该行资本充足性指标大幅下滑并已低于监管要求，未来盈利和资产质量下行压力大、抵债资产处置困难以及二级资本债券即将减计，面临较大的资本补充压力。

中诚信国际还指出，延边农商银行早期风险管理较为粗放，约束、监督机制不够健全，内控和问责制度执行不彻底，导致出现信贷集中度管理缺失、关联交易超限、主要股东股权质押比例高等问题。尽管近年来该行持续推进风险化解，但由于部分股东出现风险，且在区域经济下行影响下，相关工作进展缓慢，贷款回收效果有限。

不良资产处置不顺 一季度再次亏损上亿元

资料显示，延边商业银行成立于2011年，总部位于吉林省延吉市，是在原延边农村合作银行基础上，引入新的发起人共同发起设立的地方性商业银行，先后发起和参与设立5家县级农商行，并在吉林、云南、福建、湖北、河北五省设立了28家村镇银行。

据湘财Plus此前文章，2023年，该行董事长张维国、行长周春雷曾率队赶赴海南、上海、天津等地催收，向用款企业传导压力，与抵押资产所在地政府、有实力的上市公司沟通协调，通过承接债务、抵押资产等方式化解不良风险。

但从2023年业绩情况来看，该行不良资产处置并不顺利。这也有例为证。上市公司海南瑞泽披露公告，延边农商银行于2023年2月起诉该公司大股东三亚大兴集团等主体，5月16日该案判决，2024年5月16日该行申请强制执行，要求被执行人三亚大兴集团偿还借款本2.962亿元及利息0.23亿元，目前尚未执行到位。

公开报道显示，2023年12月，随着鼓舞《鼓乐龙腾》的震撼表演，延边农商银行召开2024年开门红启动大会，该行副行长赵洪庆代表行党委与各分支行、业务部门负责人签署军令状。文章还称，团队风采展示环节，各机构精心编排了队列和口号，铿锵有力的口号声和士气如虹的氛围，让人感受到该行员工们的凝聚力和向心力。

然而让人意外的是，2024年一季度延边农商银行再次亏损，亏损额达到1.51亿元。

统筹/新湘财撰文/湘财Plus