新书推荐丨资产评估机构从事证券服务业务合规手册（2024年）

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《资产评估机构从事证券服务业务

合规手册（2024年）》

中国证监会会计司

中国资产评估协会 编写

资本市场利益格局日趋复杂，社会诚信环境有待改善，公司业务模式复杂多变，跨境经营更加普遍，部分公司造假动机依然强烈，第三方配合造假追责困难，证券执业风险相对较高。在全面注册制改革下，对资产评估机构等中介机构的责任要求和能力要求与日俱增。《证券法》《刑法修正案(十二)》等法律的修订出台进一步压实了资产评估等中介机构资本市场“看门人”的法律职责，加大了行政责任、民事责任和刑事责任的追究力度，大幅提升了资产评估机构未勤勉尽责的违法违规成本。

为加强对资产评估机构从事证券服务业务的警示和指引，帮助已备案或拟进入证券评估市场的资产评估机构了解其在内部管理和承接相关证券评估业务时应履行的责任和义务、应当承担的业务风险和法律风险，引导其增强合规意识、规范执业行为，中国证监会会计司会同中国资产评估协会组织有关行业专家编写了《资产评估机构从事证券服务业务合规手册》(以下简称《合规手册》)。

本手册阐明了证券评估市场执业的总体原则，概述了有关监管体系框架，介绍了从事证券服务业务的有关特别规定和质量管理要求，列举了违反证券评估市场有关规定的法律责任和相关案例。希望通过本手册为资产评估机构从事证券服务业务提供有益指导和借鉴，进入资本市场执业的资产评估机构要树立“质量为先”的发展理念，强化风险评估，承接与自身专业胜任能力相匹配的证券服务业务，严格遵守执业准则，恪守职业道德，勤勉尽责，公正执业，共同维护资本市场规范、有序发展。

本次《合规手册》的修订，充分考虑了上版之后制度规则的变化，更新了资产评估机构从事证券服务业务的有关规定及典型案例等，并同步更新了法律法规制度清单。

本书目录

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1.总体原则

2.监管框架

2.1 证券评估市场行政监管

2.1.1 监管体系

2.1.2 近五年处理处罚情况

2.2 证券评估市场自律监管

2.2.1 监管体系

2.2.2 近五年监管情况

3.从事证券服务业务的特别规定

3.1 一般规定

3.1.1 证券评估业务

3.1.2 组织形式

3.1.3 备案要求

3.1.4 勤勉尽责及相关声明

3.1.5 配合监管

3.1.6 文件保管

3.1.7 保守秘密

3.1.8 禁止性规定

3.1.9 出具报告及资产评估相关信息的披露

3.2 特殊规定

3.2.1 交易类证券评估业务

3.2.2 财报类证券评估业务

3.2.3 基础设施公募REITs类证券评估业务

4.从事证券服务业务对质量控制和内部管理的特殊要求

4.1 总体要求

4.2 具体规定

4.2.1 质量控制体系建设

4.2.2 内部管理制度建设

4.2.3 职业风险防范机制

4.2.4 职业道德有关要求

5.法律责任与重要案例介绍

5.1 行政处罚类

5.1.1 行政处罚规定

5.1.2 行政处罚案例介绍

5.2 行政监管措施类

5.2.1 行政监管措施规定

5.2.2 行政监管措施案例介绍

5.3 自律监管类

5.3.1 律监管规定

5.3.2 自律监管案例介绍

5.4 民事赔偿类

5.4.1 民事赔偿责任规定

5.4.2 民事赔偿案例介绍

5.5 刑事处罚类

5.5.1 刑事责任规定

5.5.2 刑事处罚案例介绍

附录1 相关案例介绍

1-1 行政处罚相关案例

1-1-1 交易类相关案例(2023年)

1-1-2 交易类相关案例(2021年)

1-1-3 财报类相关案例(2023年)

1-1-4 财报类相关案例(2022年)

1-1-5 其他类相关案例(2021年)

1-1-6 财政部相关案例(2023年)

1-1-7 财政部相关案例(2023年)

1-2 行政监管措施相关案例

1-2-1 交易类相关案例(2023年)

1-2-2 交易类相关案例(2022年)

1-2-3 交易类相关案例(2021年)

1-2-4 财报类相关案例(2023年)

1-2-5 财报类相关案例(2022年)

1-2-6 财报类相关案例(2020年)

1-2-7 其他类相关案例(2023年)

1-2-8 其他类相关案例(2023年)

1-2-9 其他类相关案例(2023年)

1-3 自律监管相关案例

1-3-1 上交所纪律处分案例(2022年)

1-3-2 上交所监管措施案例(2021年)

1-3-3 深交所监管措施案例(2023年)

1-3-4 深交所监管措施案例(2022年)

1-3-5 中评协自律惩戒案例(2023年)

1-3-6 中评协自律惩戒案例(2023年)

1-4 民事赔偿相关案例

附录2 财政部近两年资产评估行业联合检查公告

2-1 财政部关于2021年度资产评估机构联合检查情况的公告

2-2 财政部关于2022年度资产评估行业联合检查情况的公告

附录3 证监会近两年证券资产评估市场分析报告

附录4 法律法规制度一览表

《资产评估机构从事证券服务业务合规手册（2024年）》

中国证监会会计司

中国资产评估协会 编写

中国财政经济出版社 出版

ISBN：978-7-5223-3123-2

定价：70.00元

中国财政经济出版社

中国财政经济出版社

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