干货：出口退税13个点实际能退到几个点？需要提供哪些资料？

最近有老板们在咨询出口退税的相关问题，例如：出口退税13个点实际能退到几个点？海南出口退税需要提供哪些资料？第一次申报出口退税有哪些需要关注的？下面博宇会计的小博给您讲解一下这块。

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一、出口退税13个点实际能退到几个点？

出口退税是指在国际贸易业务中，对中国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。

也就是说是企业出口产品后，按照国家规定可以获得一部分税款的返还。出口退税13个点,虽然可以退到13%，但实际能退到的金额可能会少于这个比例。

这是因为退税金额受到多种因素的影响。比如，企业的类型不同，退税的计算方式就不同。如果是生产型企业，退税金额跟企业之前交的增值税有关系；如果是纯外贸企业，退税金额则跟从供应商那里拿到的发票和报关单是否匹配有关,一些高科技产品、附加值较高的产品可能享有更高的退税比例。

另外，退税政策也不是一成不变的，有时候国家会根据需要调整退税的比例或者条件。所以，即使退税率是13%，实际能退到的金额也会因为各种因素而有所不同。

二、海南出口退税需要提供哪些资料？

首先，申请出口退税的话并不是说所有企业都可以申请，需要满足以下几个条件:

1、必须是增值税一般纳税人，且办理了退免税备案。

2、出口的货物属于增值税和消费税的应税产品，并且属于退税的产品，不是免税或者征税的产品。

3、出口货物已报关离境并已结关，有报关单的相关电子信息。

4、已在财务上做了销售。

5、已完成收汇。

6、出口单证齐全。

需要提供以下资料：

1. 报关单。

这是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续的单据，以便海关凭此查验和验放。

2. 出口销售发票。

这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3. 进货发票。

提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

4. 结汇水单或收汇通知书。

5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6. 有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7. 产品征税证明。

8.　出口收汇已核销证明。

9.　与出口退税有关的其他材料。

出口退税的进行，对于企业来说是一项能够增加出口收入和竞争力的利好政策，出口退税资金的管理也是企业进一步节约资金成本的重要一步。

三、第一次申报出口退税有哪些需要关注的？

1、是否是一般纳税人

出口企业如果想要退税，前提必须是一般纳税人。如果是小规模纳税人，是不能退税的。

【政策依据】《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》“六、适用增值税免税政策的出口货物劳务对符合下列条件的出口货物劳务，除适用本通知第七条规定外，按下列规定实行免征增值税（以下称增值税免税）政策：

（一）适用范围。适用增值税免税政策的出口货物劳务，是指：出口企业或其他单位出口规定的货物，具体是指：

（1）增值税小规模纳税人出口的货物。”根据公告要求，小规模纳税人出口的货物适用增值税免税政策。因此，我们在首次办理出口退税的时候，一定要确认企业已经是一般纳税人。

2、注册地址跟实际经营地址不一致。

这个很多企业容易忽视。如果公司的实际经营地址跟税务登记的注册地址是不一致的，将可能导致我们无法退税。

第一次进行出口退税申报后，税务机关会进行实地核查，将我们的注册地址与我们的实际经营地址进行核对，如果不符将不能退税。所以大家一定要注意这个问题，保证税务登记、备案的基本信息均与实际情况一致，当实际情况有变化时应及时进行登记、备案的信息变更。

3、备案时选择正确的企业类型。

在做出口退（免）税备案的时候，面对企业类型的填写，有的企业无法判断自己是生产企业还是外贸企业，其实二者还是很好区分的。如果是有生产加工能力，自己采购原材料加工生产成品后出口，这种属于生产企业。如果没有生产能力，只是从供应商处采购成品出口，这种属于外贸企业。二者的退税依据和原理不同。

同样的，第一次进行退税申报后，税务机关实地核查时也会对企业的生产加工能力、厂房等进行实地查看，如果填报错误也是会影响我们的退税申报。所以一定要注意。

4、注意企业的人员、设备等经营情况应与其出口退（免）税业务相匹配，避免出现出口企业或其他单位法定代表人不知道本人是法定代表人的情况。

根据《财政部 国家税务总局关于防范税收风险若干增值税政策的通知》第六条，出口企业或其他单位存在“法定代表人不知道本人是法定代表人的”，其出口适用增值税退（免）税政策的货物劳务服务，一律适用增值税免税政策。

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