深度 | 家族办公室，巩固香港国际金融中心新引擎？

作为国际金融中心的重要发力点之一，家族办公室愈发被港府重视。家族办公室是私人财富管理顾问公司，专门为超高净值客户的家庭提供服务。服务范围不仅只有投资，还涵盖财务、法律、会计、税务、慈善等。

早在2023年，香港特区政府发表有关香港发展家族办公室业务的政策宣言，宣布8条有力举措，让全球家族办公室和资产拥有人的业务在香港蓬勃发展。

“政策宣言相关措施已逐步落实，包括成立专责小组及其为环球家族办公室提供广泛服务，截至2月队伍已协助近60间家族办公室在香港开设或扩展业务，另有100家族办公室表示有兴趣在香港扩展业务。新资本投资者入境计划亦在今年3月起开始实施。”香港行政长官李家超近日在出席第二届裕泽香江高峰论坛晚宴致辞时说。

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香港争夺全球办公室之都，富豪慕名而来

这两日，“迪拜酋长侄子拟投入5亿美元来香港首设海外家族办公室”的消息备受关注。

据彭博报道，迪拜酋长的侄子谢赫·阿里·阿勒马克图姆（Sheikh Ali Al Maktoum）将在香港开设家族办公室，该家族办公室管理资金5亿美元，是首批响应香港吸引外资的国际 投资者之一。

谈及选择香港的原因，谢赫·阿里在接受彭博采访时坦言，“香港在很多方面都非常先进，如投资机会和业务拓展，并有长期增长的潜力，与迪拜有很多相似的地方。众所周知，中国内地和香港在投资和机会方面处于领先地位，所以我想把握这些优势，家族办公室将是建立桥梁和加强联系的良好一步。”

谢赫·阿里的香港家族办公室发布会原定在3月28日下午一时举行，不过据《南华早报》报道，谢赫·阿里3月27日出席特区政府主办的裕泽香江活动后，其家族 办公室随即发表声明，指家族办公室发布会要择日再举行，原因是“迪拜有急事需要谢赫·阿里处理。”

事实上，除了谢赫·阿里，被吸引而来香港开设家族办公室的富豪并不在少数。德勤3月18日发布的报告显示，研究估计截至2023年底，香港约有2700家单一家族办公室，其中，财富层次在1000万美元至3000万美元的有535家，3000万美元至5000万美元的有601家，5000万美元至1亿美元的有682家，1亿美元以上的有885家。

德勤指出，相比较于香港，新加坡去年尾已登记的家族办公室数目仅为1400家。

“这些数字反映香港作为国际金融中心，对包括家族办公室在内的财富管理业务有相当大的吸引力。”香港财政司司长陈茂波3月24日发表网志文章称。

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发力家族办公室，香港有何优势？

谢赫·阿里来香港设立家族办公室虽然“一波三折”，但是也正如谢赫·阿里接受媒体采访时所言，香港在家族办公室的发展方面具有一些特别优势。

香港的经济自由度和竞争力多年来于国际排名上皆位列前茅，资金的流动和进出自由受到《基本法》第112条保障，商业活动亦受惠于资讯和人才的自由流动。

在“一国两制”原则下，香港保留了独立的出入境、货币、财政及税收制度，并且是一个设有独立关税区的自由商港。香港对外资持有股权不设限制，无论资金、人才、货物和资讯均可自由流通，使其成为全球最具竞争力的经济体之一。香港在人民币国际化和开放内地金融市场方面发挥关键作用，亦是世界最大的离岸人民币中心。

内地推行的经济深化改革，转向消费及服务业经济模式，加上“一带一路”及粤港澳大湾区建设，均为香港带来新机遇。从中受惠的同时，香港亦保留独有并有别于内地的自由经济及法律制度。

香港的税制简单方便而且税率低，不设营业税或增值税、投资预扣税、资本利得税、财产税、葡萄酒税，亦不设股息税或储蓄利息税。截至2020年7月，香港共签订了43个避免双重课税协定，另有14个协定正在磋商阶段，有关协定能通过避免双重征税为家族办公室提供税项确定性，亦为家族办公室带来 跨境贸易及投资的更佳预提税率。

此外，香港为对冲基金、私募股权基金以至其他金融市场参与者提供了税务宽减措施，有助鼓励更多业界公司在香港经营业务，从而大大增加家族办公室可投资的范围和资产种类。

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政策层面屡次提及，战略层面布局发展

“香港是家族办公室落户发展最佳选择。”李家超在裕泽香江高峰论坛晚宴时说。

从政策层面来看，港府确实给予家族办公室足够重视。如2024-25年财政预算案中宣布的优化家族办公室基金等的优惠税制，为投资推广署提供1亿元吸引更多家族办公室来港。

施政报告也频频提及家族办公室。对于家族办公室，2022年的《施政报告》提到两项措施：在2022年内向立法会提交修订条例草案，为合资格家族办公室提供税务宽免；视乎旅游限制放宽，在2022至2025年间协助不少于200间家族办公室在港设立或扩展业务。

上述两项有关家族办公室措施的进度情况在2023年的《施政报告》中有所披露，第一项措施被完成执行，第二项措施也符合进度。

德勤认为，香港长期以来享有世界最重要的金融中心之一的美誉。随着数码科技的兴起和新兴市场持续释放潜力，建基于香港高度开放和国际化的市场、成熟的资本市场、与国际接轨的监管制度、丰富的人才储备、健全的基础设施、资讯和资本的 自由流动以及近在咫尺的、巨大的区内投资机会，我们预期全球迅速扩大的超高净值人士群体将会越来越多选择香港作为设立家族办公室的首选地点。

文 | 陈佩珍

香港《经济导报》首席记者

本文首发于香港《经济导报》2024第7期

此文为香港经济导报出品原创稿件

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